税负率=实际交纳的税款÷不含税销售额\times 100 \%。我们计算哪一个税种的税负率，就使用相应的实际缴纳的税款除以不含税销售额即可。1、增值税税负率=应交增值税/不含税销售收\lambda \times 100 \%。例如,A财税公司一共需要缴纳的增值税是5000,而不含税销售额是200000,那么税负率=5000/20000^{*}100 \% =2.5 \%。当然，需要注意的是，对于企业来说，需要用实际需要缴纳的增值税除以不含税的销售额,而不能使用已经缴纳的增值税。毕竟,企业的增值税在实际申报期内,按时缴纳即可。2、企业所得税税负率=应交企业所得税/不含税销售收入\times 100 \%。例如,A财税公司的企业应纳税所得额是32000。企业所得税的税率是25%,即A财税公司一共需要缴纳的企业所得税是8000,而不含税销售额是400000。计算A财税公司的企业所得税的税负率。税负率=8000/40000^{*}100 \% =2 \%。当然，从这里我们也能算出A财税公司的利润率。利润率=32000/40000^{*}100 \% =8 \%。增值税的处理方式不同，对于企业实际增值税税负率有影响吗?对于增值税来说,根据

税负率计算公式增值税税负率=实际交纳增值税税额/不含税的实际销售收入×100%。所得税税负率=应纳所得税额÷应纳税销售额(应税销售收入)×100%。主营业务利润税负率=(本期应纳税额÷本期主营业务利润)×100%。印花税负担率=(应纳税额÷计税收入)×100%。 具体计算税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入。当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额。实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额。注:1对实行"免抵退"的生产企业而言。应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额。2通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账"转出未交增值税"累计数+"出口抵减内销产品应纳税额"累计数。 税负率是分类的，如增值税税负率为实际交纳增值税税额/不含税销售收入×100%。 所得税税负率为实际交纳所得税税额/不含税销售收入×100%。 影响因素1.销售价格降低，你可以比较一段时期内的销售价格走势，并说明为什么销售价格会降低的原因。比如季节性、供大于求、商业竞争激烈等等。2.进货价格上涨，可以抵扣的进项税额也会增加，这样，销项税减进项税的差额也就少了，税负率就降低了。3.一个时期内的进货多，销售少，抵扣的进项税多，销项税少，也会降低这个时期的税负率。

各行业税负及计算公式（供参考）一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业1.5%左右），各行业的税负率是不同的，具体的税负率表是：增值税税负率=年度销项税额合计+免抵退货物销售额*应税货物实用税率-（年度进项税额合计-年度进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额）/年度应税货物或劳务销售额+免抵退货物销售额*1001农副食品加工3.502食品饮料4.503纺织品(化纤)2.254纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品2.915造纸及纸制品业5.006建材产品4.987化工产品3.358医药制造业8.509卷烟加工12.5010塑料制品业3.5011非金属矿物制品业5.5012金属制品业2.2013机械交通运输设备3.7014电子通信设备2.6515工艺品及其他制造业3.5016电气机械及器材3.7017电力、热力的生产和供应业4.9518商业批发0.9019商业零售2.5020其他3.5企业税负率计算企业税负率计算目前一般指增值税：理论税负率：销售毛利17%除以销售收入实际税负率：实际上交税款除以销售收入税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税

税务局内部是有软件提示税负预警的软件，正常情况参考比例如下:各行业企业所得税预警税负率参考:1餐饮业2.00% 2道路运输业2.00% 3电力、热力的生产和供应业1.50%4电气机械及器材制造业2.00%5房地产业4.00% 6纺织服装、鞋、帽制造业1.00%7纺织业1.00%8纺织业--袜业1.00% 9非金属矿物制品业1.00% 10废弃资源和废旧材料回收加工业1.50%11工艺品及其他制造业1.50%12工艺品及其他制造业--珍珠4.00%13化学原料及化学制品制造业2.00%14计算机服务业2.00% 15家具制造业1.50% 16建筑安装业1.50% 17建筑材料制造业3.00% 18建筑材料制造业--水泥2.00%19金属制品业2.00%20金属制品业--弹簧3.00%21金属制品业--轴瓦6.00%22居民服务业1.20%23零售业1.50% 24木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业1.00%25农、林、牧、渔服务业1.10%26农副食品加工业1.00%27批发业1.00% 28皮革、毛皮、羽毛(绒)及其制品业1.00%29其他采矿业1.00%30其他服务业4.00% 31其他建筑业1.50% 32其他制造业1.50% 33其他制造业--管业3.00%34其他制造业--水暧管件1.00%35商务服务业2.50% 36食品制造业1.00% 37

净利润和所得税费用的简便计算公式〔假设再不存在税率变动的情况下〕：净利润=利润总额一所得税费用其中所得税费用=应交所得税+递延所得税应交所得税=应纳税所得额 X 适用税率=〔利润总额一应纳税暂时性差异+可抵扣暂时性差异+/ 一非暂时性 差异〕X 适用税率递延所得税=〔应纳税暂时性差异一可抵扣暂时性差异〕X 适用税率因此所得税费用= 〔利润总额一应纳税暂时性差异 + 可抵扣暂时性差异+/ 一非暂时性差异〕X 适用税率+〔应纳税暂时性差异一可抵扣暂时性差异〕X 适用税率=〔利润总额+/ 一非暂时性差异〕X 适用税率所以净利润=利润总额一所得税费用=利润总额一〔利润总额+/ -非暂时性差异〕X 适用税率

企业税负率计算企业税负率，也称为企业所得税税负率，是衡量企业所得税负担的重要指标。这个指标通常被用于比较不同企业或行业的税收负担，以此来评估其经济效益和运营效率。本文将详细介绍企业税负率的计算方法及其在企业财务分析中的重要性。一、企业税负率的计算方法企业税负率是指企业应缴纳的所得税与其营业收入之比。具体计算公式为：企业税负率 =应缴纳的所得税 /营业收入。这个指标可以用于衡量企业的所得税负担，也可以用于比较不同企业或行业的税收负担。在实际操作中，企业税负率的计算需要考虑以下几个方面：1、应缴纳的所得税：根据企业的财务报表和相关税收法规，计算出企业应缴纳的所得税。2、营业收入：企业的营业收入通常指企业的主营业务收入，即企业在销售商品或提供劳务过程中所取得的收入。3、时间周期：计算企业税负率时，需要选择一个适当的时间周期，例如一年或一个季度。时间周期的选择应该根据企业的实际情况和财务分析的需要来确定。二

根据《企业所得税条例》规定：企业所得税，按年计算，分月或者分季预缴，月份或者季度终了后15 日内预缴：年度终了后4 个月内汇算清缴，多退少补，应纳企业所得税计算公式为：应纳企业所得税税款应纳税所得额×33 根据《实施细则》规定：企业预缴所得税时应当按纳税期限的实际数预缴，按实际数预缴有困难的可以按上一年度的应纳税所得额的l12 或l4，或者按税务机关认可的其他方法预缴所得税。据此，预缴企业所得税的计算公式为：月(季)预缴所得税款月(季)应纳税所得额×33 或：月(季)预缴所得税税额上一年度应纳税所得额×112(或1/4)×33 企业应纳的企业所得税，都应在月(季)预缴的基础上，于年度终了后，在规定的期限内汇算清缴，多退少补。计算公式为：全年应纳所得税税额全年应纳税所得额×33；汇算应补(退)所得税税额全年应纳所得税税额各月(季)预缴所得税税额合计纳税人不能提供完整的、准确的收入及成本、费用凭证，不能正确计算应纳税所得额的由税务机关核定应纳税所得额。

企业所得税计算公式根据《企业所得税条例》规定:企业所得税,按年计算,分月或者分季预缴,月份或者季度终了后15日内预缴:年度终了后4个月内汇算清缴,多退少补,应纳企业所得税计算公式为:应纳企业所得税税款应纳税所得额×33% 根据《实施细则》规定:企业预缴所得税时应当按纳税期限的实际数预缴,按实际数预缴有困难的可以按上一年度的应纳税所得额的1/12或1/4,或者按税务机关认可的其他方法预缴所得税。据此,预缴企业所得税的计算公式为:月(季)预缴所得税款=月(季)应纳税所得额×33%或:月(季)预缴所得税税额上一年度应纳税所得额×1/12(或1/4)\times 33 \% 企业应纳的企业所得税,都应在月(季)预缴的基础上,于年度终了后,在规定的期限内汇算清缴,多退少补。 企业所得税的税率(一)法定税率。企业所得税法定税率为33%的比例税率。(二)照顾税率。年应纳税所得额在3万元(含3万元)以下的,减按18%的税率计算缴纳;年应纳税所得额在10万元(含10万元)以下至3万元的,减按27%的税率计算缴纳。此外应注意:1、国税发[1994]第132号文规定,企业上一年度发生亏损,可用当年所得予以弥补,按弥补亏损后的所得额来确定适用税率。2、两档照顾性税率不能理解为同一年度应纳税所得额分别适用不同税率分段计算。 企业所得税的申报缴纳企业所得税按年计征,按月或季预缴,年终汇算清缴。纳税申报的期限有例外:1.纳税人在纳税年度中间破产或终止经营自停止生产经营活动之日起30日内向主管税务机关办理所得税申报,60日内办理企业所得税汇算清缴。2.纳税人在纳税年度中间发生合并、分立的应在办理变更税务登记前办理所得税申报。纳税人按实际数预缴时,应按税务部门核定的按季或按月预缴时间预缴企业所得税,将其季(月)累计实现的所得额换算成全年计税所得额,然后按换算的全年计税所得额适用的所得税率去乘季度(月份)累计实现的所得额,再减去累计已经缴纳的企业所得税,即是当例:某企业2005年度第一季度预缴企业所得税申报其季度应纳税所得额为20000元,其应纳所得税额是多少?

企业所得税额计算方法--各税种税额计算公式大全（5）企业所得税应纳税额应纳税所得额×税率应纳税所得额收入总额准予扣除项目金额应纳税所得额利润总额（）税收调整项目金额利润总额收入总额成本、费用、损失1、工业企业应纳税所得额公式工业企业应纳税所得额利润总额（）税收调整项目金额利润总额营业利润投资收益营业外收入营业外支出营业利润产品销售利润其他业务利润管理费用财务费用产品销售利润产品销售收入产品销售成本产品销售费用产品销售税金及附加其他业务利润其他业务收入其他业务成本其他销售税金及附加本期完工产品成本期初在产品自制半成品成本余额本期产品成本会计期末在产品自制半成品成本余额本期产品成本会计材料工资制造费用2、商品流通企业应纳税所得额公式应纳税所得额利润总额（）税收调整项目金额利润总额营业利润投资收益营业外收入营业外支出营业利润主营业务利润其他业务利润管理费用财务费用汇兑损失主营业务利润商品销售利润代购代销

税负率计算如下：1、税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入；2、当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额；3、实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额。税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。一个时期内的进货多，销售少，抵扣的进项税多，销项税少，也会降低这个时期的税负率。《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产（以下统称应税销售行为），应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额当期进项税额当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。第三条纳税人兼营不同税率的项目，应当分别核算不同税率项目的销售额；未分别核算销售额的，从高适用税率。

引言企业所得税是指企业根据国家税收政策，按照一定的计算公式，向国家交纳的一种税费。企业所得税是刻画企业经济活动的一种税收形式，对于企业的经营状况和利润水平有着重要的影响。本文将介绍企业所得税的计算公式及其相关事项。企业所得税计算公式企业所得税的计算公式主要涉及税基、税率和减免等要素。下面将逐一介绍这些要素及其计算公式。税基税基是企业所得税的计税依据，是企业在一定的会计期间内（通常是一年）取得的应税所得额。税基的计算公式如下：税基= 应税收入- 可抵扣支出其中，应税收入是指企业在一定会计期间内取得的收入总额，包括营业收入、投资收益、利息收入等。可抵扣支出是指可以用来抵减应税收入的支出，包括成本费用、管理费用、财务费用等。税率税率是企业所得税的税率，是国家根据税收政策设定的一个比例。税率的计算公式如下：1税额= 税基×税率其中，税额是企业需要缴纳的企业所得税额，税基是上述税基的计算结果，税率是根据国家税�

（参考）：租赁业1.50%专用设备制造业2.00%专业技术服务业2.50%专业机械制造业2.00%造纸及纸制品业1.00%印刷业和记录媒介的复制印刷1.00%饮料制造业2.00%医药制造业2.50%畜牧业1.20%通用设备制造业2.00%通信设备、计算机及其他电子设备制造业2.00%塑料制品业3.00%食品制造业1.00%商务服务业2.50%其他制造业--管业3.00%其他制造业1.50%其他建筑业1.50%其他服务业4.00%其他采矿业1.00%皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业1.00%批发业1.00%农副食品加工业1.00%农、林、牧、渔服务业1.10%木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业1.00%零售业1.50%居民服务业1.20%金属制品业--轴瓦6.00%金属制品业--弹簧3.00%金属制品业2.00%建筑材料制造业--水泥2.00%建筑材料制造业3.00%建筑安装业1.50%家具制造业1.50%计算机服务业2.00%化学原料及化学制品制造业2.00%工艺品及其他制造业--珍珠4.00%工艺品及其他制造业1.50%废弃资源和废旧材料回收加工业1.50%非金属矿物制品业1.00%纺织业--袜业1.00%纺织业1.00%纺织服装、鞋、帽制造业1.00%房地产业4.00%电气机械及器材