收入类调整项目(2+3+4+5+6+7+8+10+11)* * 2(一)视同销售收入(填写A105010)* * 3(二)未按权责发生制原则确认的收入(填写A105020)4(三)投资收益(填写A105030)5(四)按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益* * * 6(五)交易性金融资产初始投资调整* * * 7(六)公允价值变动净损益* 8(七)不征税收入* * 9 其中:专项用途财政性资金(填写A105040)* * 10(八)销售折扣、折让和退回11(九)其他 扣除类调整项目12 * *(13+14+15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+26+27+28+29)13(一)视同销售成本(填写A105010)* * 14(二)职工薪酬(填写A105050)15(三)业务招待费支出* 16(四)广告费和业务宣传费支出(填写A105060)* * 17(五)捐赠支出(填写A105070)* 18(六)利息支出19(七)罚金、罚款和被没收财物的损失* * 20(八)税收滞纳金、加收利息* * 21(九)赞助支出* * 22(十)与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用23(十一)佣金和手续费支出* 24(十二)不征税收入用于支出所形成的费 资产类调整项目(31+32+33+34)* * 31(一)资产折旧、摊销(填写A105080)32(二)资产减值准备金* 33(三)资产损失(填写A105090)34(四)其他35 特殊事项调整项目(36+37+38+39+40)* * 36(一)企业重组(填写A105100)37(二)政策性搬迁(填写A105110)* * 38(三)特殊行业准备金(填写A105120)(四)房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额(填写39 * A105010)40(五)其他* * 41 特别纳税调整应税所得* * 42 其他* * 43 合计(1+12+30+35+41+42)* * 表单说明本表适用于会计处理与税法规定不一致需纳税调整的纳税人填报。纳税人根据税法、相关税收政策，以及国家统一会计制度的规定，填报会计处理、税法规定，以及纳税调整情况。 有关项目填报说明本表纳税调整项目按照“收入类调整项目”、“扣除类调整项目”、“资产类调整项目”、“特殊事项调整项目”、“特别纳税调整应税所得”、“其他”六大项分类填报汇总，并计算出纳税“调增金额”和“调减金额”的合计数。数据栏分别设置“账载金额”、“税收金额”、“调增金额”、“调减金额”四个栏次。“账载金额”是指纳税人按照国家统一会计制度规定核算的项目金额。“税收金额”是指纳税人按照税法规定计算的项目金额。 “收入类调整项目”:“税收金额”减“账载金额”后余额为正数的，填报在“调增金额”，余额为负数的，将绝对值填报在“调减金额”。“扣除类调整项目”、“资产类调整项目”:“账载金额”减“税收金额”后余额为正数的，填报在“调增金额”，余额为负数的，将其绝对值填报在“调减金额”。 收入类调整项目”:根据第2行至第11行进行填报。2.第2行“(一)视同销售收入”:填报会计处理不确认为销售收入，税法规定确认应税收入的收入。根据《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》(A105010)填报，第2列“税收金额”为表A105010第1行第1列金额;第3列“调增金额”为表A105010第1行第2列金额。 3.第3行“(二)未按权责发生制原则确认的收入”:根据《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》(A105020)填报，第1列“账载金额”为表A105020第14行第2列金额;第2列“税收金额”为表A105020第14行第4列金额;表A105020第14行第6列，若?0，填入本行第3列“调增金额”;若,0，将绝对值填入本行第4列“调减金额”。 扣除类调整项目”:根据第13行至第29行填报。13.第13行“(一)视同销售成本”:填报会计处理不作为销售核算，税法规定作为应税收入的同时，确认的销售成本金额。根据《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》(A105010)填报，第2列“税收金额”为表A105010第11行第1列金额;第4列“调减金额”为表A105010第11行第2列金额的绝对值。14.第14行“(二)职工薪酬”:根据《职工薪酬纳税调整明细表》(A105050)填报，第1列“账载金额”为表A105050第13行第1列金额;第2列“税收金额”为表A105050第13行第4列金额;表A105050第13行第5列，若?0，填入本行第3列“调增金额”;若,0，将绝对值填入本行第4列“调减金额”。 资产类调整项目”:填报资产类调整项目第31至34行的合计数。31.第31行“(一)资产折旧、摊销”:根据《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》(A105080)填报。第1列“账载金额”为表A105080第27行第2列金额;第2列“税收金额”为表A105080第27行第5+6列金额;表A105080第27行第9列，若?0，填入本行第3列“调增金额”;若,0，将绝对值填入本行第4列“调减金额”。 32.第32行“(二)资产减值准备金”:填报坏账准备、存货跌价准备、理赔费用准备金等不允许税前扣除的各类资产减值准备金纳税调整情况。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的资产减值准备金金额(因价值恢复等原因转回的资产减值准备金应予以冲回);第1列，若?

收入类调整项目（2+3+8+10+11）* * 2（一）视同销售收入（填写A105010）* * 3（二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020）4（三）投资收益（填写A105030）5（四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益* * * 6（五）交易性金融资产初始投资调整* * * 7（六）公允价值变动净损益* 8（七）不征税收入* * 9 其中：专项用途财政性资金（填写A105040）* * 10（八）销售折扣、折让和退回11（九）其他12 有关项目填报说明本表纳税调整项目按照“收入类调整项目”“扣除类调整项目”“资产类调整项目”“特殊事项调整项目”“特别纳税调整应税所得”“其他”六大项分类填报汇总，并计算出纳税“调增金额”和“调减金额”的合计金额。数据栏分别设置“账载金额”“税收金额”“调增金额”“调减金额”四个栏次。“账载金额”是指纳税人按照国家统一会计制度规定核算的项目金额。“税收金额”是指纳税人按照税收规定计算的项目金额。对需填报下级明细表的纳税调整项目，其“账载金额”、“税收金额”“调增金额”，“调减金额”根据相应附表进行计算填报。（一）收入类调整项目1.第1行“ 收入类调整项目”：根据第2行至第11行(不含第9行)进行填报。2.第2行“（一）视同销售收入”：填报会计处理不确认为销售收入，税收规定确认应税收入的收入。根据《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》(A105010)填报。第2列“税收金额”为表A105010第1行第1列金额。第3列“调增金额”为表A105010第1行第2列金额。3.第3行“（二）未按权责发生制原则确认的收入”：根据《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》(A105020)填报。第1列“账载金额”为表A105020第14行第2列金额。第2列“税收金额”为表A105020第14行第4列金额。表A105020第14行第6列，若0，填入本行第3列“调增金额”；若0，将绝对值填入本行第4列“调减金额”。 扣除类调整项目”：根据第13行至第30行(不含第25行)填报。13.第13行“（一）视同销售成本”：填报会计处理不作为销售核算，税收规定作为应税收入对应的销售成本金额。根据《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》(A105010)填报。第2列“税收金额”为表A105010第11行第1列金额。第4列“调减金额”为表A105010第11行第2列金额的绝对值。14.第14行“（二）职工薪酬”：根据《职工薪酬支出及纳税调整明细表》(A105050)填报。第1列“账载金额”为表A105050第13行第1列金额。第2列“税收金额”为表A105050第13行第5列金额。表A105050第13行第6列，若0，填入本行第3列“调增金额”；若0，将绝对值填入本行第4列“调减金额”。 资产类调整项目”：填报资产类调整项目第32行至第35行的合计金额。32.第32行“（一）资产折旧、摊销”：根据《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)填报。第1列“账载金额”为表A105080第39行第2列金额。第2列“税收金额”为表A105080第39行第5列金额。表A105080第39行第9列，若0，填入本行第3列“调增金额”；若0，将绝对值填入本行第4列“调减金额”。33.第33行“（二）资产减值准备金”：填报坏账准备、存货跌价准备、理赔费用准备金等不允许税前扣除的各类资产减值准备金纳税调整情况。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的资产减值准备金金额（因价值恢复等原因转回的资产减值准备金应予以冲回）。 特殊事项调整项目”：填报特殊事项调整项目第37行至第42行的合计金额。37.第37行“（一）企业重组及递延纳税事项”：根据《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(A105100)填报。第1列“账载金额”为表A105100第16行第1+4列金额。第2列“税收金额”为表A105100第16行第2+5列金额。表A105100第16行第7列，若0，填入本行第3列“调增金额”；若0，将绝对值填入本行第4列“调减金额”。38.第38行“（二）政策性搬迁”：根据《政策性搬迁纳税调整明细表》(A105110)填报。表A105110第24行，若0，填入本行第3列“调增金额”；若0，将绝对值填入本行第4列“调减金额”。 特别纳税调整应税所得”：第3列“调增金额”填报纳税人按特别纳税调整规定自行调增的当年应税所得。第4列“调减金额”填报纳税人依据双边预约定价安排或者转让定价相应调整磋商结果的通知，需要调减的当年应税所得。（六）其他44.第44行“ 其他”：其他会计处理与税收规定存在差异需纳税调整的项目金额。45.第45行“合计”：填报第1+12+31+36+43+44行的合计金额。 表内、表间关系（一）表内关系1.第1行第2+3+4+5+6+7+8+10+11行。2.第12行第13+14++23+24+26+27+28+29+30行。3.第31行第32+33+34+35行。4.第36行第37+38+39+40+41+42行。5.第45行第1+12+31+36+43+44行。（二）表间关系1.第2行第2列表A105010第1行第1列；第2行第3列表A105010第1行第2列。2.第3行第1列表A105020第14行第2列；第3行第2列表A105020第14行第4列；若表A105020第14行第6列0，第3行第3列表A105020第14行第6列；若表A105020第14行第6列0，第3行第3列表A105020第14行第6列的绝对值。

本表适用于各类纳税人填报。 填报根据税收规定可以在税前扣除，但会计核算中没有在当期成本费用中列支的项目金额。 填报以前年度进行了纳税调整增加，并根据税收规定从以前年度结转过来在本期扣除的项目金额。 纳税人如有根据税收规定不应在收入总额中反映的免税收入项目以及应在扣除项目中反映而没有反映的支出项目，应在本表进行纳税调整。 房地产业务本期已转销售收入的预售收入计算的预计利润也在本表填列 有关项目填报说明：1．第1行“工效挂钩企业用工资基金结余发放的工资”：金额等于附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》中工效挂钩企业栏第11行第1列数2．第2行“以前年度结转在本年度扣除的广告费支出”：金额等于附表十一《广告费支出明细表》第12行。3．第3行“以前年度结转在本年度扣除的股权投资转让损失”：等于附表三《投资所得（损失）明细表》补充资料栏中“1、以前年度结转在本年度扣除的股权投资转让损失”的数据。4．第4行、第5行“在应付福利费中列支的基本医疗保险、补充医疗保险”：填报本纳税年度在应付福利费中实际列支的符合税收规定标准的基本医疗保险、补充医疗保险（超过税收规定标准部分不得纳税调减）。

收入类调整项目（2+3+4+5+6+7+8+10+11）* * 2（一）视同销售收入（填写A105010）* * 3（二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020）4（三）投资收益（填写A105030）5（四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益* * * 6（五）交易性金融资产初始投资调整* * * 7（六）公允价值变动净损益* 8（七）不征税收入* * 9 其中：专项用途财政性资金（填写A105040）* * 10（八）销售折扣、折让和退回11（九）其他12 扣除类调整项目（13+14+15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+26+27+28+29）* * 13（一）视同销售成本（填写A105010）* * 14（二）职工薪酬（填写A105050）15（三）业务招待费支出* 16（四）广告费和业务宣传费支出（填写A105060）* * 17（五）捐赠支出（填写A105070）* 18（六）利息支出19（七）罚金、罚款和被没收财物的损失* * 20（八）税收滞纳金、加收利息* * 221（九）赞助支出* * 22（十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用23（十一）佣金和手续费支出* 24（十二）不征税收入用于支出所形成的费用 资产类调整项目（31+32+33+34）* * 31（一）资产折旧、摊销（填写A105080）32（二）资产减值准备金* 33（三）资产损失（填写A105090）34（四）其他35 特殊事项调整项目（36+37+38+39+40）* * 36（一）企业重组（填写A105100）37（二）政策性搬迁（填写A105110）* * 38（三）特殊行业准备金（填写A105120）39（四）房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额(填写A105010)* 40（五）其他* * 41 特别纳税调整应税所得* * 42 其他* * 43 合计（1+12+30+35+41+42）* * 【表单说明】本表适用于会计处理与税法规定不一致需纳税调整的纳税人填报。纳税人根据税法、相关税收政策，以及国家统一会计制度的规定，填报会计处理、税法规定，以及纳税调整情况。 有关项目填报说明本表纳税调整项目按照“收入类调整项目”、“扣除类调整项目”、“资产类调整项目”、“特殊事项调整项目”、“特别纳税调整应税所得”、“其他”六大项分类填报汇总，并计算出纳税“调增金额”和“调减金额”的合计数。数据栏分别设置“账载金额”、“税收金额”、“调增金额”、“调减金额”四个栏次。“账载金额”是指纳税人按照国家统一会计制度规定核算的项目金额。“税收金额”是指纳税人按照税法规定计算的项目金额。 “收入类调整项目”：“税收金额”减“账载金额”后余额为正数的，填报在“调增金额”，余额为负数的，将绝对值填报在“调减金额”。“扣除类调整项目”、“资产类调整项目”：“账载金额”减“税收金额”后余额为正数的，填报在“调增金额”，余额为负数的，将其绝对值填报在“调减金额”。 收入类调整项目”：根据第2 行至第11 行进行填报。2.第2 行“（一）视同销售收入”：填报会计处理不确认为销售收入，税法规定确认应税收入的收入。根据《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》(A105010)填报，第2 列“税收金额”为表A105010 第1 行第1 列金额；第3 列“调增金额”为表A105010第1 行第2 列金额。 3.第3 行“（二）未按权责发生制原则确认的收入”：根据《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》(A105020)填报，第1 列“账载金额”为表A105020 第14 行第2 列金额；第2 列“税收金额”为表A105020 第14 行第4 列金额；表A 扣除类调整项目”：根据第13 行至第29 行填报。13.第13 行“（一）视同销售成本”：填报会计处理不作为销售核算，税法规定作为应税4收入的同时，确认的销售成本金额。根据《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》(A105010)填报，第2 列“税收金额”为表A105010 第11 行第1 列金额；第4 列“调减金额”为表A105010 第11 行第2 列金额的绝对值。 14.第14 行“（二）职工薪酬”：根据《职工薪酬纳税调整明细表》(A105050)填报，第1 列“账载金额”为表A105050 第13 行第1 列金额；第2 列“税收金额”为表A105050第13 行第4 列金额； 资产类调整项目”：填报资产类调整项目第31 至34 行的合计数。31.第31 行“（一）资产折旧、摊销”：根据《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》(A105080)填报。第1 列“账载金额”为表A105080 第27 行第2 列金额；第2 列“税收金额”为表A105080 第27 行第5+6 列金额；表A105080 第27 行第9 列，若0，填入本行第3 列“调增金额”；若0，将绝对值填入本行第4 列“调减金额”。 32.第32 行“（二）资产减值准备金”：填报坏账准备、存货跌价准备、理赔费用准备金等不允许税前扣除的各类资产减值准备金纳税调整情况。第1 列“账载金额”填报纳税人会计核算计入

纳税调整项目明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次项目账载金额税收金额调增金额调减金额12341一、收入类调整项目**0.00 0.00 2　1．视同销售收入（填写附表一）**0.00 *#3　2．接受捐赠收入*0.00 0.00 *4　3．不符合税收规定的销售折扣和折让0.00 0.00 0.00 **5　4．未按权责发生制原则确认的收入0.00 0.00 *6　5．按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益***0.00 7　6．按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益**0.00 0.00 *8　7．特殊重组0.00 0.00 0.00 0.00 *9　8．一般重组0.00 0.00 0.00 0.00 *10　9．公允价值变动净收益（填写附表七）**0.00 0.00 11　10．确认为递延收益的政府补助0.00 0.00 0.00 0.00 12　11．境外应税所得（填写附表六）***0.00 13　12．不允许扣除的境外投资损失***14　13．不征税收入（填附表一[3]）***0.00 15　14．免税收入（填附表五）***0.00 16　15．减计收入（填附表五）***0.00 17　16．减、免税项目所得（填附表五）***0.00 18　17．抵扣应纳税所得额（填附表五）***0.00 19　18．

设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于发布中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)的公告》（国家税务总局公告2014年第63号）【表单】纳税调整项目明细表（A105000）账载金税收金调增金调减金行额额额额项目次12341一、收入类调整项目（2+3+4+5+6+7+8+10+11）**2（一）视同销售收入（填写A105010）**（二）未按权责发生制原则确认的收入（填写3A105020）4（三）投资收益（填写A105030）（四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成5***本调整确认收益6（五）交易性金融资产初始投资调整***7（六）公允价值变动净损益*8（七）不征税收入**9其中：专项用途财政性资金（填写A105040）**10（八）销售折扣、折让和退回11（九）其他二、扣除类调整项目12（13+14+15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+26+2**7+28+29）【表单说明】本表适用于会计处理与税法规定不一致需纳税调整的纳税人填报。纳税人根据税法、相关税收政策，以及国家统一会计制度的规定，填报会计处理、税法规定，以

有关项目填报说明1.第1行“ 工资薪金支出”:第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。 2.第2行“其中:股权激励”:第1列“账载金额”填报纳税人按照国家有关规定建立职工股权激励计划，会计核算计入成本费用的金额;第4列“税收金额”填报行权时按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。 3.第3行“ 职工福利费支出”:第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额;第2列“税收规定扣除率”填报税法规定的扣除比例(14%);第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额，按第1行第4列“工资薪金支出-税收金额”×14%的孰小值填报;第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。 4.第4行“ 职工教育经费支出”:根据第5行或者第5+6行之和填报。5.第5行“其中:按税收规定比例扣除的职工教育经费”:适用于按照税法规定职工教育经费按比例税前扣除的纳税人填报。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的金额，不包括第6行可全额扣除的职工培训费用金额;第2列“税收规定扣除率”填报税法规定的扣除比例;第3列“以前年度累计结转扣除额”填报以前年度累计结转准予扣除的职工教育经费支出余额;第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额，按第1行第4列“工资薪金支出-税收金额”×扣除比例与本行第1+3列之和的孰小值填报;第5列“纳税调整金额”，为第1-4列的余额;第6列“累计结转以后年度扣除额”，为第1+3-4列的金额。 工会经费支出”:第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的工会经费支出金额;第2列“税收规定扣除率”填报税法规定的扣除比例(2%);第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额，按第1行第4列“工资薪金支出-税收金额”×2%与本行第1列的孰小值填报;第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。 8.第8行“ 各类基本社会保障性缴款”:第1列“账载金额”填报纳税人会计核算的各类基本社会保障性缴款的金额;第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的各类基本社会保障性缴款的金额。第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。 9.第9行“ 住房公积金”:第1列“账载金额”填报纳税人会计核算的住房公积金金额;第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的住房公积金金额;第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。 10.第10行“ 补充养老保险”:第1列“账载金额”填报纳税人会计核算的补充养老保险金额;第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的补充养老保险的金额，按第1行第4列“工资薪金支出-税收金额”×5%与本行第1列的孰小值填报;第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。 11.第11行“ 补充医疗保险”:第1列“账载金额”填报纳税人会计核算的补充医疗保险金额;第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额，按第1行第4列“工资薪金支出-税收金额”×5%与本行第1列的孰小值填报;第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。 12.第12行“ 其他”:填报其他职工薪酬支出会计处理、税法规定情况及纳税调整金额。13.第13行“合计”:填报第1+3+4+7+8+9+10+11+12行的金额。

纳税调整项目明细表账载金税收金调增金调减金行额额额额项 目次12341一、收入类调整项目（2+3+4+5+6+7+8+10+11）**　　2　 （一）视同销售收入*　　*3　 （二）未按权责发生制原则确认收入　　　　4（三）投资收益　　　　5　 （四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益***　6（五）交易性金融资产初始投资调整 **　*7　 （六）公允价值变动净损益　*　　8（七）不征税收入**　　9其中：专题用途财政性资金**　10（八）销售折扣、折让和退回　　　　11　 （九）其他　　　　二、扣除类调整项目12**　　（13+14+15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+26+27+28+29）13　 （一）视同销售成本*　*　14　 （二）职工薪酬　　　　15　 （三）业务招待费支出　　　*16　 （四）广告费和业务宣传费支出**　　17　 （五）捐赠支出　　　*18　 （六）利息支出　　　19　 （七）罚金、罚款和被没收财物损失　*　*20　 （八）税收滞纳金、加收利息　*　*21　 （九）赞助支出　*　*22　 （十）与未实现融资收益有关在当

企业所得税年度纳税申报表附表三纳税项目调整增加明细表公司名称华云信息有限公司填报时间7/1/2012单位：元行次项目本期发生数税前扣除限额纳税调增金额1工资薪金支出115,787.00 7,787.00 108,000.00 2工会经费0.00 0.00 3职工福利费34,989.00 507.00 34,482.00 4职工教育经费6,787.00 0.00 6,787.00 5利息支出12,437.00 507.00 11,930.00 6业务招待费14,689.00 0.00 14,689.00 7本期转回以前年度确认的时间性差异0.00 0.00 0.00 8折旧、摊销支出7,787.00 0.00 7,787.00 9广告支出12,527.00 0.00 12,527.00 10业务宣传费14,727.00 0.00 14,727.00 11销售佣金24,792.00 0.00 24,792.00 1212,007.00 12,539.00 0.00 股权投资转让净损失("-"号表示净收益)13财产损失1,409.00 1,487.00 0.00 14坏帐准备金7,487.00 212.00 7,275.00 1571,311.00 5,265.00 66,046.00 各类社会保障性缴款(16+17++22)16其中：基本养老保险18,207.00 487.00 17,720.00 172,489.00 197.00 2,292.00 1841,397.00 2,107.00 39,290.00 195,007.00 2,487.00 2,520.00 204,211.00 -13.00 4,224.00 210.00 0.00 0.00 220.00 0.00 0.00 失业保险基本医疗保险基本生育保险工伤保险补充养老保险补充医疗保险

纳税调整项目明细表纳税调整项目明细表(附表三) P179-181 一、 收入类调整调整项目 接受捐赠收入 第3行除执行新会计准则以外的企业填列。 如:执行企业会计制度的，因对应科目是资本公积，所以要调整应纳税所得额。第5行 未按权责发生制确认的收入p170-171 (1) 利息、租金、特许权使用费收入 (2) 企业受托加工制造大型设备、船舶、飞机等、以及从事建筑、安装、装配工程业务或者提供劳务等，持续时间超过12个月的 (3) 采取产品分成方式取得收入的 (4) 接受捐赠收入 (5) 以分期收款方式销售货物的 (6) 股利、红利等权益性投资收益 第6行 按权益法核算的长期股权投资对初始投资成本调整确认收益 注意:填列的只可能是调减金额(=附表十一第5列的合计) ?只有当初始投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，才涉及调整 第7行 按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益 应分担的亏损--调增 应分享的利润—调减 第11行 确认为递延收益的政府补助 《企业财务通则》

求职意向：XXXX/随时入职夸小克/KUA XIAOKE教育背景20XX.XX-20XX.XX专业名称XX大学主修课程：市场营销学、消费者行为学、广告学、品牌管理、市场调研与预测、数字营销、销售管理等基本信息出生年月：20XX.XX校园经历毕业院校：XX大学居住地：浙江杭州20XX.XX-XX大学学生会岗位名称电话：130xxxxxxxx主要负责学生会的志愿活动建设和文娱活动对外宣传工作，组20XX.XX邮箱：xxxxx@xxx.com织各类大型活动，并负责学院内各类视频剪辑。做好社团与学院领导之间沟通的桥梁。积极参与学生会的各项活动，领导其他干事一起负责各班的考勤纪律情况。个人评价实习经历作为一名市场营销专业的毕业生，我具备扎实的专业知20XX.XX-XX公司岗位名称识、敏锐的市场洞察力以及协助策划并执行多场线上线下整合营销活动，提高了产品的知20XX.XX出色的沟通能力。在校期间名度和用户参与度。积极参与各类实践活动和社工作内容包括市场调研、竞品分析、社交媒体运营等，积累了会服务，积累了丰富的实践丰富的实践经验。经验

个人简历/PERSONAL RESUME教育背景20XX.XX-20XX.XX专业名称XX大学主修课程：市场营销学、消费者行为学、广告学、品牌管理、市场调研与预测、数字营销、销售管理等夸小克求职意向：XXXX校园经历基本信息20XX.XX-20XX.XX岗位名称XX大学学生会主要负责学生会的志愿活动建设和文娱活动对外宣传工出生年月：20XX.XX作，组织各类大型活动，并负责学院内各类视频剪辑。毕业院校：XX大学做好社团与学院领导之间沟通的桥梁。居住地：浙江杭州积极参与学生会的各项活动，领导其他干事一起负责各班电话：130xxxxxxxx的考勤纪律情况。邮箱：xxxxx@xxx.com实习经历20XX.XX-20XX.XX岗位名称XX公司个人评价协助策划并执行多场线上线下整合营销活动，提高了产品作为一名市场营销专业的毕业的知名度和用户参与度。生，我具备扎实的专业知识、敏工作内容包括市场调研、竞品分析、社交媒体运营等，积锐的市场洞察力以及出色的沟通累了丰富的实践经验。能力。在校期间积极参与各类实负责电商平台的品牌推广和用户增长工作

PERSONALRESUME教育背景20XX.XX-20XX.XX专业名称XX大学主修课程：市场营销学、消费者行为学、广告学、品牌管理、市场调研与预测、数字营销、销售管理等夸小克求职意向：XXXX校园经历20XX.XX-20XX.XX岗位名称XX大学学生会基本信息主要负责学生会的志愿活动建设和文娱活动对外宣传工出生年月：20XX.XX作，组织各类大型活动，并负责学院内各类视频剪辑。毕业院校：XX大学做好社团与学院领导之间沟通的桥梁。居住地：浙江杭州积极参与学生会的各项活动，领导其他干事一起负责各班电话：130xxxxxxxx的考勤纪律情况。邮箱：xxxxx@xxx.com实习经历20XX.XX-20XX.XX岗位名称XX公司个人评价协助策划并执行多场线上线下整合营销活动，提高了产品作为一名市场营销专业的毕业的知名度和用户参与度。生，我具备扎实的专业知识、敏工作内容包括市场调研、竞品分析、社交媒体运营等，积锐的市场洞察力以及出色的沟通累了丰富的实践经验。能力。在校期间积极参与各类实负责电商平台的品牌推广和用户增长工作，通过优

出生年月：电话：130xxxxxxxx20XX.XX居住地：浙江杭州邮箱：xxxxxx@xxx.com教育背景20XX.XX-20XX.XX专业名称XX大学主修课程：市场营销学、消费者行为学、广告学、品牌管夸小克理、市场调研与预测、数字营销、销售管理等求职意向：XXXX所获证书校园经历XX大学优秀学生奖学金20XX.XX-20XX.XX岗位名称XX大学学生会全国大学生市场营销竞赛一等主要负责学生会的志愿活动建设和文娱活动对外宣传工奖作，组织各类大型活动，并负责学院内各类视频剪辑。CET-6证书做好社团与学院领导之间沟通的桥梁。XX Analytics认证专家积极参与学生会的各项活动，领导其他干事一起负责各班的考勤纪律情况。个人评价实习经历作为一名市场营销专业的毕业20XX.XX-20XX.XX岗位名称XX公司生，我具备扎实的专业知识、敏协助策划并执行多场线上线下整合营销活动，提高了产品锐的市场洞察力以及出色的沟通的知名度和用户参与度。能力。在校期间积极参与各类实工作内容包括市场调研、竞品分析、社交媒体运营等，积践活动和社会服务，

RESUME教育背景20XX.XX-20XX.XX专业名称XX大学主修课程：市场营销学、消费者行为学、广告学、品牌管理、市场调研与预测、数字营销、销售管理等夸小克求职意向：XXXX校园经历20XX.XX-20XX.XX岗位名称XX大学学生会基本信息主要负责学生会的志愿活动建设和文娱活动对外宣传工出生年月：20XX.XX作，组织各类大型活动，并负责学院内各类视频剪辑。毕业院校：XX大学做好社团与学院领导之间沟通的桥梁。积极参与学生会的各项活动，领导其他干事一起负责各班电话：130xxxxxxxx的考勤纪律情况。邮箱：xxxxxxx@xxx.com实习经历个人评价XX公司20XX.XX-20XX.XX岗位名称作为一名市场营销专业的毕业协助策划并执行多场线上线下整合营销活动，提高了产品生，我具备扎实的专业知识、敏的知名度和用户参与度。锐的市场洞察力以及出色的沟通工作内容包括市场调研、竞品分析、社交媒体运营等，积能力。在校期间积极参与各类实累了丰富的实践经验。践活动和社会服务，积累了丰富负责电商平台的品牌推广和用户增长工作

PERSONAL RESUME个人简历夸小克求职意向：XXXX/随时入职出生年月：20XX.XX联系方式：130xxxxxxxx居住地：浙江杭州电子邮箱：xxxxxx@xxx.com所获证书教育背景XX大学优秀学生奖学金20XX.XX-20XX.XX专业名称XX大学全国大学生市场营销竞赛一等主修课程：市场营销学、消费者行为学、广告学、品牌管奖理、市场调研与预测、数字营销、销售管理等CET-6证书XX Analytics认证专家校园经历20XX.XX-20XX.XX岗位名称XX大学学生会主要负责学生会的志愿活动建设和文娱活动对外宣传工作，组织各类大型活动，并负责学院内各类视频剪辑。个人评价做好社团与学院领导之间沟通的桥梁。作为一名市场营销专业的毕业积极参与学生会的各项活动，领导其他干事一起负责各班生，我具备扎实的专业知识、敏的考勤纪律情况。锐的市场洞察力以及出色的沟通能力。在校期间积极参与各类实实习经历践活动和社会服务，积累了丰富20XX.XX-20XX.XX岗位名称XX公司的实践经验。我对数字营销、品协助策划并执行多场线上线下整合营销活动，提高了产品

PERSONAL RESUME姓名：夸小克求职岗位：XXXX出生年月：20XX.XX联系方式：130xxxxxxxx居住地：浙江杭州电子邮箱：xxxxxx@xxx.comEducation教育背景20XX.XX-20XX.XX专业名称XX大学主修课程：市场营销、消费者行为学、广告学、品牌管理、市场调研与预测、数字营销、销售管理等Campus Experience校园经历20XX.XX-20XX.XX岗位名称XX大学学生会主要负责学生会的志愿活动建设和文娱活动对外宣传工作，组织各类大型活动，并负责学院内各类视频剪辑。做好社团与学院领导之间沟通的桥梁，为学生会的发展建言献策；积极参与学生会的各项活动，领导其他干事一起负责各班的考勤纪律情况。Internship Experience实习经历20XX.XX-20XX.XX岗位名称XX公司协助策划并执行多场线上线下整合营销活动，提高了产品的知名度和用户参与度。工作内容包括市场调研、竞品分析、社交媒体运营等，积累了丰富的实践经验。负责电商平台的品牌推广和用户增长工作，通过优化广告投放策略，提升了点击率和转化率。参与了多个大型营销活动的策划与执行，

个人简历/PERSONAL RESUME求职意向：XXXX/随时入职夸小克出生年月：20XX.XX联系方式：130xxxxxxxx居住地：浙江杭州电子邮箱：xxxxxx@xxx.com教育背景20XX.XX-20XX.XX专业名称XX大学主修课程：市场营销、消费者行为学、广告学、品牌管理、市场调研与预测、数字营销、销售管理等校园经历20XX.XX-20XX.XX岗位名称XX大学学生会主要负责学生会的志愿活动建设和文娱活动对外宣传工作，组织各类大型活动，并负责学院内各类视频剪辑。做好社团与学院领导之间沟通的桥梁，为学生会的发展建言献策；积极参与学生会的各项活动，领导其他干事一起负责各班的考勤纪律情况。实习经历20XX.XX-20XX.XX岗位名称XX公司协助策划并执行多场线上线下整合营销活动，提高了产品的知名度和用户参与度。工作内容包括市场调研、竞品分析、社交媒体运营等，积累了丰富的实践经验。负责电商平台的品牌推广和用户增长工作，通过优化广告投放策略，提升了点击率和转化率。参与了多个大型营销活动的策划与执行，积累了丰富的数字营销

个人简历/PERSONAL RESUME姓名：夸小克求职岗位：XXXX出生年月：20XX.XX联系方式：130xxxxxxxx居住地：浙江杭州电子邮箱：xxxxxx@xxx.com教育背景20XX.XX-20XX.XX专业名称XX大学主修课程：市场营销、消费者行为学、广告学、品牌管理、市场调研与预测、数字营销、销售管理等校园经历20XX.XX-20XX.XX岗位名称XX大学学生会主要负责学生会的志愿活动建设和文娱活动对外宣传工作，组织各类大型活动，并负责学院内各类视频剪辑。做好社团与学院领导之间沟通的桥梁，为学生会的发展建言献策；积极参与学生会的各项活动，领导其他干事一起负责各班的考勤纪律情况。实习经历20XX.XX-20XX.XX岗位名称XX公司协助策划并执行多场线上线下整合营销活动，提高了产品的知名度和用户参与度。工作内容包括市场调研、竞品分析、社交媒体运营等，积累了丰富的实践经验。负责电商平台的品牌推广和用户增长工作，通过优化广告投放策略，提升了点击率和转化率。参与了多个大型营销活动的策划与执行，积累了丰富的数字营销经

PERSONAL RESUME求职意向：XXXX/随时入职夸小克出生年月：20XX.XX联系方式：130xxxxxxxx居住地：浙江杭州电子邮箱：xxxxxx@xxx.comEducation教育背景20XX.XX-20XX.XX专业名称XX大学主修课程：市场营销、消费者行为学、广告学、品牌管理、市场调研与预测、数字营销、销售管理等CAMPUS Experience校园经历20XX.XX-20XX.XX岗位名称XX大学学生会主要负责学生会的志愿活动建设和文娱活动对外宣传工作，组织各类大型活动，并负责学院内各类视频剪辑。做好社团与学院领导之间沟通的桥梁，为学生会的发展建言献策；积极参与学生会的各项活动，领导其他干事一起负责各班的考勤纪律情况。INTERNSHIP Experience实习经历20XX.XX-20XX.XX岗位名称XX公司协助策划并执行多场线上线下整合营销活动，提高了产品的知名度和用户参与度。工作内容包括市场调研、竞品分析、社交媒体运营等，积累了丰富的实践经验。负责电商平台的品牌推广和用户增长工作，通过优化广告投放策略，提升了点击率和转化率。参与了多个大型营销活动的策划与执

个人简历求职意向：XXXX/随时入职夸小克出生年月：20XX.XX联系方式：130xxxxxxxx居住地：浙江杭州电子邮箱：xxxxxx@xxx.com教育背景20XX.XX-20XX.XX专业名称XX大学主修课程：市场营销、消费者行为学、广告学、品牌管理、市场调研与预测、数字营销、销售管理等校园经历20XX.XX-20XX.XX岗位名称XX大学学生会主要负责学生会的志愿活动建设和文娱活动对外宣传工作，组织各类大型活动，并负责学院内各类视频剪辑。做好社团与学院领导之间沟通的桥梁，为学生会的发展建言献策；积极参与学生会的各项活动，领导其他干事一起负责各班的考勤纪律情况。实习经历20XX.XX-20XX.XX岗位名称XX公司协助策划并执行多场线上线下整合营销活动，提高了产品的知名度和用户参与度。工作内容包括市场调研、竞品分析、社交媒体运营等，积累了丰富的实践经验。负责电商平台的品牌推广和用户增长工作，通过优化广告投放策略，提升了点击率和转化率。参与了多个大型营销活动的策划与执行，积累了丰富的数字营销经验。职业

个人简历PERSONAL RESUME姓名：夸小克求职岗位：AI训练师出生年月：20XX.XX联系方式：130xxxxxxxx居住地：浙江杭州电子邮箱：xxxxxx@xxx.com教育背景20XX.XX-20XX.XX人工智能XX大学核心课程：机器学习（94/100）、神经网络与深度学习、数据挖掘、计算机视觉、自然语言处理、分布式计算校园经历20XX.XX-20XX.XX核心成员AI模拟优化实验室参与130亿参数中文LLM预训练，设计动态课程学习策略，在CLUE榜单上提升3.2%平均准确率开发混合精度训练方案，GPU显存占用降低40%，训练速度提升25%实习经历20XX.XX-20XX.XXAI训练师XX科技公司构建图文匹配训练数据增强流水线，提出跨模态对比损失函数，使跨模态检索MRR提升11.7%解决训练不收敛问题：通过梯度裁剪+学习率热重启策略，使模型稳定训练轮次增加3倍技术栈：PyTorch Lightning + Deepspeed + WandB实验追踪职业技能精通PyTorch/TensorFlow框架，掌握混合精度训练、梯度累积等优化技巧熟悉Megatron-LM/DeepSpeed等分布式训练框架，有千亿参数模型训练经验掌握数据增强策略设计（CTGAN/CV领域：Mixup+

夸小克 /KUA XIAOKE求职意向：AI训练师/随时入职教育背景20XX.XX-20XX.XXXX大学人工智能核心课程：机器学习（94/100）、神经网络与深度学习、数据挖掘、计算机视觉、自然语言处理、分布式计算基本信息出生年月：20XX.XX校园经历毕业院校：XX大学居住地：浙江杭州20XX.XX-20XX.XXAI模拟优化实验室核心成员电话：130xxxxxxxx参与130亿参数中文LLM预训练，设计动态课程学习策略，在邮箱：xxxxx@xxx.comCLUE榜单上提升3.2%平均准确率开发混合精度训练方案，GPU显存占用降低40%，训练速度提升25%自我评价模型医生：擅长诊断训练实习经历过程中的loss震荡/过拟合等20XX.XX-20XX.XXXX公司AI训练实习生问题，提出针对性优化方案构建图文匹配训练数据增强流水线，提出跨模态对比损失函数，效率专家：在XX实习期使跨模态检索MRR提升11.7%间通过训练策略优化，节省解决训练不收敛问题：通过梯度裁剪+学习率热重启策略，使模30%计算资源消耗型稳定训练轮次增加3倍技术传播者：在GitHub维技术栈：PyTorch Lightning + Deepspeed + WandB实验追踪

个人简历PERSONAL RESUME姓名：夸小克求职岗位：机器学习工程师出生年月：20XX.XX联系方式：130xxxxxxxx居住地：浙江杭州电子邮箱：xxxxxx@xxx.com教育背景20XX.XX-20XX.XX人工智能与机器学习XX大学核心课程：机器学习（96/100）、深度学习、概率图模型、最优化方法、计算机视觉、自然语言处理、分布式系统校园经历20XX.XX-20XX.XX研究助理智能计算实验室多模态推荐系统研究：主导开发融合用户评论（NLP）与商品图像（CV）的混合模型，在Amazon数据集上AUC提升12%技术创新：设计基于Transformer的跨模态注意力机制，论文被AAAI 20XX接收（第一作者）工程落地：将模型部署至实验室推荐平台，QPS达2000+，服务校内3万用户实习经历20XX.XX-20XX.XX计算机视觉实习生XX科技公司开发UNet+++Transformer混合架构，在肝脏CT数据集Dice系数达0.91（SOTA 0.89）设计动态数据增强流水线，训练数据利用率提升30%部署优化：通过TensorRT量化实现10倍推理加速，落地3家三甲医院职业技能精通CNN/RNN/Transformer/GNN等架构，熟悉对比学习、元学习等前沿范式

PERSONALRESUME教育背景20XX.XX-20XX.XX行政管理XX大学主修课程：公共关系原理、传播学理论、危机管理、媒体关系与新闻发布、品牌传播策略、广告策划、社交媒体运营夸小克校园经历求职意向：公关专员求职状态：随时入职部长20XX.XX-20XX.XX校团委宣传部主导校庆宣传项目，统筹线上线下传播方案，发布短视频基本信息15条，总播放量破80W，获校方“最佳创意奖”。出生年月：20XX.XX培训50+名学生记者，制定《校园新闻采编规范》，提升稿毕业院校：XX大学件采用率30%。居住地：浙江杭州电话：130xxxxxxxx邮箱：xxxxx@xxx.com实习经历20XX.XX-20XX.XXXX公关公司公关实习生所获证书参与某科技品牌新品发布会全案策划，协调媒体邀请及现英语六级证书场执行，活动曝光量超50W+，覆盖10+家主流媒体报道。英语四级证书撰写新闻稿、社交媒体文案30+篇，其中3篇被行业媒体转计算机考试二级证书载，客户传播效果评估得分提升25%。熟练Excel等办公软件监测舆情并输出日报/周报，协助处理突发危机事件1次，24小时内完成声明

2024年10月一级造价工程师《建设工程造价案例分析-安装工程》职考真题试卷（全国）考试范围：《建设工程造价案例分析--安装工程》；满分：100分；考试时间：120分钟院/系：专业：姓名：考号：题号一二三四五总分得分注意事项：1.答题前填好自己的姓名、专业、考号等信息。2.本试卷所有答案，应按试题顺序填写在答题纸上，不必抄题，写清题号。写在试卷上不得分。1.案例（一）1.某工程项目施工承包合同价为3200万元，工期18个月，承包合同规定:1.发包入在开工前7天应向承包入支付合同价20%的工程预付款。2.工程预付款自工程开工后的第8个月起分5个月等额抵扣。3.工程进度款按月结算。工程质量保证金为承包合同价的5%，发包入从承包入每月的工程款中按比例扣留。4.当分项工程实际完成工程量比清单工程量增加10%以上时，超出部分的相应综合单价调整系数为0.9.5.规费费率3.5%，以工程量清单中分部分项工程合价为基数计算;税金率3.41%，按规定计算。在施工过程中，发生以下事件:(1)工程开工后

个人简历PERSONAL RESUME夸小克求职意向：XXXX/随时入职出生年月：20XX.XX联系方式：130xxxxxxxx居住地：浙江杭州电子邮箱：xxxxxx@xxx.com教育背景专业名称XX大学20XX.XX-20XX.XX主修课程：市场营销、消费者行为学、广告学、品牌管理、市场调研与预测、数字营销、销售管理等校园经历20XX.XX-20XX.XX岗位名称XX大学学生会主要负责学生会的志愿活动建设和文娱活动对外宣传工作，组织各类大型活动，并负责学院内各类视频剪辑。做好社团与学院领导之间沟通的桥梁，为学生会的发展建言献策；积极参与学生会的各项活动，领导其他干事一起负责各班的考勤纪律情况。实习经历20XX.XX-20XX.XX岗位名称XX公司协助策划并执行多场线上线下整合营销活动，提高了产品的知名度和用户参与度。工作内容包括市场调研、竞品分析、社交媒体运营等，积累了丰富的实践经验。负责电商平台的品牌推广和用户增长工作，通过优化广告投放策略，提升了点击率和转化率。参与了多个大型营销活动的策划与执行，积累了丰富的数字营销

RESUME个人简历姓名：夸小克求职岗位：XXXX出生年月：20XX.XX联系方式：130xxxxxxxx居住地：浙江杭州电子邮箱：xxxxxx@xxx.com教育背景20XX.XX-20XX.XX专业名称XX大学主修课程：市场营销、消费者行为学、广告学、品牌管理、市场调研与预测、数字营销、销售管理等校园经历20XX.XX-20XX.XX岗位名称XX大学学生会主要负责学生会的志愿活动建设和文娱活动对外宣传工作，组织各类大型活动，并负责学院内各类视频剪辑。做好社团与学院领导之间沟通的桥梁，为学生会的发展建言献策；积极参与学生会的各项活动，领导其他干事一起负责各班的考勤纪律情况。实习经历20XX.XX-20XX.XX岗位名称XX公司协助策划并执行多场线上线下整合营销活动，提高了产品的知名度和用户参与度。工作内容包括市场调研、竞品分析、社交媒体运营等，积累了丰富的实践经验。负责电商平台的品牌推广和用户增长工作，通过优化广告投放策略，提升了点击率和转化率。参与了多个大型营销活动的策划与执行，积累了丰富的数字营销经验。职

个人简历 PERSONAL RESUME求职意向：XXXX/随时入职夸小克出生年月：20XX.XX联系方式：130xxxxxxxx居住地：浙江杭州电子邮箱：xxxxxx@xxx.comEducation教育背景20XX.XX-20XX.XX专业名称XX大学主修课程：市场营销、消费者行为学、广告学、品牌管理、市场调研与预测、数字营销、销售管理等Campus Experience校园经历20XX.XX-20XX.XX岗位名称XX大学学生会主要负责学生会的志愿活动建设和文娱活动对外宣传工作，组织各类大型活动，并负责学院内各类视频剪辑。做好社团与学院领导之间沟通的桥梁，为学生会的发展建言献策；积极参与学生会的各项活动，领导其他干事一起负责各班的考勤纪律情况。Internship Experience实习经历20XX.XX-20XX.XX岗位名称XX公司协助策划并执行多场线上线下整合营销活动，提高了产品的知名度和用户参与度。工作内容包括市场调研、竞品分析、社交媒体运营等，积累了丰富的实践经验。负责电商平台的品牌推广和用户增长工作，通过优化广告投放策略，提升了点击率和转化率。参与了多个大型营销活动的

PERSONAL RESUME求职意向：XXXX/随时入职夸小克学历：本科毕业院校：XX大学居住地：浙江杭州电话：130xxxxxxxx出生年月：20XX.XX邮箱：xxxxxxxxx@xxx.comEducation教育背景20XX.XX-20XX.XX专业名称XX大学主修课程：市场营销、消费者行为学、广告学、品牌管理、市场调研与预测、数字营销、销售管理等Campus Experience校园经历20XX.XX-20XX.XX岗位名称XX大学学生会主要负责学生会的志愿活动建设和文娱活动对外宣传工作，组织各类大型活动，并负责学院内各类视频剪辑。做好社团与学院领导之间沟通的桥梁，为学生会的发展建言献策；积极参与学生会的各项活动，领导其他干事一起负责各班的考勤纪律情况。Internship Experience实习经历20XX.XX-20XX.XX岗位名称XX公司协助策划并执行多场线上线下整合营销活动，提高了产品的知名度和用户参与度。工作内容包括市场调研、竞品分析、社交媒体运营等，积累了丰富的实践经验。负责电商平台的品牌推广和用户增长工作，通过优化广告投放策略，提升了点击率和转化率。参与了多个大型