内部管理制度系列会计凭证整理制度范例（标准、完整、实用、可修改）i.GL 实用范本| DOCUMENT TEMPLATE第2 页/共3页编号：FS-QG-52023会计凭证整理制度范例Exampleofaccountingvoucherconsolidationsystem说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。会计凭证整理制度（二）凭证记帐后，应及时装订。装订的范围：原始凭证、记帐凭证、科目汇总表、银行对帐单等等。科目汇总表的工作底稿也可以装订在内，作为科目汇总表的附件。使用计算机的企业，还应将转帐凭证清单等装订在内。装订前首先应将凭证进行整理。会计凭证的整理工作，主要是对凭证进行排序、粘贴和折叠。对于纸张面积大于记帐凭证的原始凭证，可按记帐凭证的面积尺寸，先自右向后，再自下向后两次折叠。注意应把凭证的左上角或左侧面让由来，以便装订后，还可以展开查阅。对于纸张面积过小的原始凭证，一般不能直接装订，可先按一定次序和类别排列，再粘在一张同

会计凭证管理办法受控状态制度名称会计凭证管理办法编 号执行部门监督部门考证部门第1章 目的第1条 为保证财务报告编制工作的顺利开展，确保财务报告数据的准确性，会计人员需按本办法的相关要求，做好会计凭证的取得、填制与保管工作。第2条 本办法适用于对本企业及控股子公司会计人员取得、填制与保管会计凭证工作的管理。第3条 会计凭证的相关界定。1．会计凭证包括原始凭证和记账凭证，而记账凭证又分为现金凭证、银行凭证和转账凭证。2．企业各部门及下属单位处理每一项经济业务时，都必须填制或取得各种会计凭证，并及时送交财务部。第2章 原始凭证管理要求第4条 原始凭证的内容必须具备下列要素。1．凭证名称。2．填制凭证的日期。3．填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人签名或盖章。4．接受凭证的单位名称与经济内容。5．数量、单价、金额。第5条 原始凭证的印章必须齐全，其要求如下。1．从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的财务专用章或发票专

会计凭证管理办法第1章 目的第1条 为保证财务报告编制工作的顺利开展，确保财务报告数据的准确性，会计人员需按本办法的相关要求，做好会计凭证的取得、填制与保管工作。第2条 本办法适用于对本企业及控股子公司会计人员取得、填制与保管会计凭证工作的管理。第3条 会计凭证的相关界定。1．会计凭证包括原始凭证和记账凭证，而记账凭证又分为现金凭证、银行凭证和转账凭证。2．企业各部门及下属单位处理每一项经济业务时，都必须填制或取得各种会计凭证，并及时送交财务部。第2章 原始凭证管理要求第4条 原始凭证的内容必须具备下列要素：1．凭证名称。2．填制凭证的日期。3．填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人签名或盖章。4．接受凭证的单位名称与经济内容。5．数量、单价、金额。第5条 原始凭证的印章必须齐全，其要求如下。1．从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的财务专用章或发票专用章、业务公章、结算专用章。2．从个人处取得的原始凭证，必须由经

第1章目的第1条为保证财务报告编制工作的顺利开展,确保财务报告数据的准确性,会计人员需按本办法的相关要求,做好会计凭证的取得、填制与保管工作。第2条本办法适用于对本企业及控股子公司会计人员取得、填制与保管会计凭证工作的管理。第3条会计凭证的相关界定。 1.会计凭证包括原始凭证和记账凭证,而记账凭证又分为现金凭证、银行凭证和转账凭证。2.企业各部门及下属单位处理每一项经济业务时,都必须填制或取得各种会计凭证,并及时送交财务部。第2章原始凭证管理要求第4条原始凭证的内容必须具备下列要素:1.凭证名称。2.填制凭证的日期。 3.填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人签名或盖章。4.接受凭证的单位名称与经济内容。 5.数量、单价、金额。 第5条原始凭证的印章必须齐全,其要求如下。 1.从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的财务专用章或发票专用章、业务公章、结算专用章。2.从个人处取得的原始凭证,必须由经办人、验收人、业务主管人员签名或盖章。3.自制原始

1.会计凭证是记录酒店经济业务，明确经济责任的书面证明，是登记账簿的依据。 2.酒店会计凭证分为原始凭证和记账凭证。财务记账是通过集团采用的财务软件系统实现的，因此酒店的付款凭证主要以支票号作凭证登记号，借贷方均通过科目代号来表示；收款凭证则以酒店内部编号入账。审核会计要审核凭证的真实性、及时性，又要检查凭证表示经济业务的合理合法性；要审核记账凭证的内容是否与原始凭证相符合，又要检查所出账的会计科目代号，以及金额有无差错。 3.酒店会计凭证在完成经济业务手续和记账之后成为重要的会计档案和历史资料。会计凭证由财务部各个有关小部门按照一定的顺序号或按公司名称分类存档，并在封面上登记记帐凭证的日期、号码等。年终登记编制清单，封存在箱子内归入会计档案室，各有关小部门均需建立登记本。归入档案室的有关会计资料登记在本，以备查询。

凭证是指为了强化内部控制体系所设一种规范化书面制度，用于记录和证明企业业务活动真实性、精确性和合法性。凭证管理是指管理和控制企业中所有波及凭证方面，包括凭证发放、使用、审核、保管和报废等环节。优秀凭证管理可以有效提高企业内部控制水平，提高财务精确性和可靠性。凭证管理重要性1.提高财务精确性凭证作为企业财务记录基础，假如凭证管理不规范，就极易出现凭证丢失、反复使用、虚假制造等状况，影响企业财务精确性。规范化凭证管理流程可以避免这些问题，提高凭证可靠性和真实性，从而提高财务精确性。2.增强内部控制凭证管理是企业内部控制一部分，规范化凭证管理流程可以有力增强企业内部控制。凭证管理流程中各个环节均受到有效控制，从凭证发放、使用、审核、保管到报废，每个环节均有严格控制和追溯机制，保证凭证流转过程透明化和可追溯性。3.助力管理决策凭证记录了企业业务活动真实性和精确性，通过对凭证管理、审核和分析，可以为企业提供

总则1.目的为了加强公司会计凭证管理，规范会计凭证的填制、审核、传递、保管等行为，保证会计信息的真实性、准确性、完整性，根据《中华人民共和国会计法 会计基础工作规范》等法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。2.适用范围本办法适用于公司及所属各部门的会计凭证管理。3.定义会计凭证是指记录经济业务发生或者完成情况的书面证明，是登记账簿的依据。包括原始凭证和记账凭证。 会计凭证的填制要求原始凭证1.基本要求原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。2.填制规范原始凭证应按照经济业务发生的时间顺序及时填制，不得提前或滞后。 会计凭证的审核1.审核内容审核原始凭证的真实性、合法性、合理性、完整性和正确性。包括凭证所记录的经济业务是否真实发生，是否符合国家法律法规和公司内部规定，经济业务的内容是否合理，凭证的各项要素是否齐全，计算是否正确等。审核记账凭证的编制是否符合规定。包括摘要是否准确，会计科目使用是否正确，金额计算是否准确，记账凭证与所附原始凭证是否相符，编号是否连续等。2.审核流程制单人完成会计凭证填制后，应首先进行自审，确保凭证内容准确无误。然后将凭证交予稽核人员进行审核。稽核人员应认真审核凭证的各项内容，对于发现的问题及时与制单人沟通并要求更正。审核通过的凭证由稽核人员签字确认后，方可传递至记账人员进行记账。 会计凭证的传递1.传递原则会计凭证应按照规定的程序和时间及时传递，不得积压。传递过程中应保证凭证的安全、完整，防止丢失、毁损。2.传递流程原始凭证在经济业务发生或完成时，由业务经办人员及时取得或填制，并按照规定的审批程序进行审批。审批通过后，将原始凭证传递至会计部门。会计部门收到原始凭证后，制单人根据原始凭证填制记账凭证。填制完成的记账凭证经稽核人员审核无误后，传递至记账人员进行记账。记账人员根据审核后的记账凭证登记账簿。登记完毕后，记账凭证应按照编号顺序整理装订，并妥善保管。 会计凭证的保管1.保管期限会计凭证的保管期限应按照国家有关规定执行。一般情况下，原始凭证和记账凭证的保管期限为30年。2.保管要求会计凭证应定期装订成册，防止散失。在装订前，应检查记账凭证所附原始凭证是否齐全，整理整齐，并按编号顺序排列。装订时应加具封面、封底，注明单位名称、年度、月份、凭证种类、起讫日期、起讫号码等内容，并由装订人在装订线封签处签名或者盖章。会计凭证应存放在安全、干燥、通风的地方，防止受潮、发霉、虫蛀等。严格遵守会计凭证的查阅、复制登记制度。未经批准，任何人不得擅自查阅、复制会计凭证。因工作需要查阅或复制会计凭证的，应经财务负责人批准，并办理相关登记手续。查阅或复制后，应及时归还，不得在会计凭证上涂改、标记。 会计凭证的电算化管理1.电算化系统要求公司应使用符合国家相关规定的会计电算化软件进行会计凭证的填制、审核、记账等操作。电算化系统应具备完善的权限管理功能，确保不同人员对会计凭证的操作权限符合规定。2.数据备份与恢复定期对电算化系统中的会计凭证数据进行备份，备份数据应存储在安全的介质上，并异地存放。建立数据恢复应急预案，定期进行数据恢复演练，确保在系统出现故障时能够及时恢复数据，保证会计凭证数据的完整性和连续性。3.电子档案管理电子会计凭证应按照规定的格式和存储方式进行保存，确保其可读性和可追溯性。对电子会计凭证的存储介质应进行定期检查和维护，防止数据丢失或损坏。 监督与检查1.内部监督公司内部审计部门应定期对会计凭证管理情况进行审计监督，检查会计凭证的填制、审核、传递、保管等环节是否符合本办法规定。财务部门应加强对会计凭证管理工作的日常自查，及时发现和纠正存在的问题。2.外部监督接受财政、税务、审计等政府部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供会计凭证等资料。对于政府部门检查发现的问题，应及时整改，确保会计凭证管理工作规范、合法。 附则1.本办法由公司财务部门负责解释。2.本办法自发布之日起施行。如有未尽事宜，按照国家有关法律法规和公司相关规定执行。以上是一篇会计凭证管理办法的示例，你可根据实际情况进行调整和完善。

1.会计凭证是记录酒店经济业务，明确经济责任的书面证明，是登记账簿的依据。 2.酒店会计凭证分为原始凭证和记账凭证。财务记账是通过集团采用的财务软件系统实现的，因此酒店的付款凭证主要以支票号作凭证登记号，借贷方均通过科目代号来表示；收款凭证则以酒店内部编号入账。审核会计要审核凭证的真实性、及时性，又要检查凭证表示经济业务的合理合法性；要审核记账凭证的内容是否与原始凭证相符合，又要检查所出账的会计科目代号，以及金额有无差错。 3.酒店会计凭证在完成经济业务手续和记账之后成为重要的会计档案和历史资料。会计凭证由财务部各个有关小部门按照一定的顺序号或按公司名称分类存档，并在封面上登记记帐凭证的日期、号码等。年终登记编制清单，封存在箱子内归入会计档案室，各有关小部门均需建立登记本。归入档案室的有关会计资料登记在本，以备查询。中通建设股份有限公司会计凭证、会计账簿管理规范第一条根据公司《会计制度》规定，为了加强