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精算师《资产负债管理》精华考点
精算师《资产负债管理》精华考点
精算师《资产负债管理》精华考点一、资产管理资产管理是指合理配置和管理企业拥有的各类资产，包括货币资金、应收账款、存货、固定资产等。合理的资产管理可以提高企业的资金回报率、降低存货积压风险、降低资金占用成本等。1.货币资金管理货币资金是企业最基本的流动资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金管理的目标是确保企业具备足够的流动性，以满足日常运营和投资需求。主要的管理方式包括现金流量预测、资金调剂和投资收益管理等。2.应收账款管理应收账款是企业销售商品或提供服务后，对外形成的应收取款的权益。应收账款管理的目标是加快资金回收速度，降低坏账风险。常用的管理手段包括建立严格的信用销售政策、加强客户信用评估和控制、及时催收和管理欠款等。3.存货管理存货是企业为了销售或生产经营需要而购买或生产、存储的物品。存货管理的目标是确保存货的充足性，降低存货积压风险和存货损耗。常用的管理手段包括制定合理的采购计划、
保险资产负债管理精算基础知识点归纳
保险资产负债管理精算基础知识点归纳一、保险资产负债管理概述1. a. 保险资产负债管理的定义① 保险资产负债管理是指保险公司通过合理配置资产和负债，确保偿付能力，实现长期稳健经营的过程。② 它旨在平衡资产和负债的风险与收益，确保保险公司财务状况的稳定。③ 保险资产负债管理是保险公司风险管理的重要组成部分。2. b. 保险资产负债管理的目标① 确保偿付能力，保障保险公司的信誉和客户利益。② 实现长期稳健经营，提高保险公司的盈利能力。③ 优化资产配置，降低风险，提高投资回报。3. c. 保险资产负债管理的方法① 建立健全的资产负债管理体系，明确管理目标和责任。② 加强风险评估，识别和防范风险。③ 优化资产配置，提高投资收益。④ 加强负债管理，降低负债成本。二、保险精算基础知识点1. a. 精算学的基本概念① 精算学是研究保险、养老金、风险管理等领域的一种应用数学。② 精算学旨在通过数学模型和统计方法，评估和量化风险。③ 精算学在保险资产负债管
精算师《资产负债管理》高频题
精算师《资产负债管理》高频题
A.资产分析B.负债分析C.所有者权益分析D.收益分析【答案】D2、资产负债表的附表是()。利润分配表B．分部报表C．财务报表附注D．应交增值税明细表【答案】D3．减少企业流动资产变现能的因素是()。A.取得商业承兑汇票B.未决诉讼、仲裁形成的或有负偾C.有可动的银贷款指标D．长期投资到期收回【答案】B4、对 资本结构分析的主要的是优化资本结构和降低资本成本。A.经营者B.投资者C.债权D.企业职【答案】A5、在通货膨胀期间，会导致利润虚增的存货计价法是 A.先进先出法B.后进先出法C.加权平均法D.个别计价法【答案】A6、资产占形态结构是企业总资产中两类资产各占的重或例关系，这两类资产是 A.流动资产和流动资产B.短期资产和长期资产C.固定资产和固定资产D.有形资产和形资产【答案】D7、当企业的流动资产于流动负债，即流动负债不仅作为全部流动资产的来源，且还将部分流动负债于流动资产，这种资产与资本的对称性结构属于 A.稳健型对称性结构B.中庸型对称性结构C.风险型对称性结构D.保守
资产负债管理重点基础知识点
资产负债管理重点基础知识点一、资产负债管理的概念与意义1. 资产负债管理的定义a. 资产负债管理是指企业通过对资产和负债的合理配置，实现企业财务状况的稳定和持续发展。b. 资产负债管理是企业财务管理的重要组成部分，关系到企业的生存和发展。c. 资产负债管理有助于提高企业的盈利能力、降低财务风险。2. 资产负债管理的意义a. 优化资源配置，提高企业经济效益。b. 降低财务风险，保障企业稳定发展。c. 提高企业信用等级，增强市场竞争力。二、资产负债管理的原则与方法1. 资产负债管理的原则a. 合理配置原则：资产与负债的配置要符合企业发展战略和经营目标。b. 风险控制原则：在资产负债管理过程中，要充分考虑风险因素，确保企业财务安全。c. 效益最大化原则：在保证财务安全的前提下，追求企业经济效益的最大化。2. 资产负债管理的方法a. 资产负债比例分析法：通过分析资产与负债的比例关系，评估企业的财务状况。b. 资产负债结构分析法：分析资产与负债的构成，了解企
资产负债管理
商业银行资产负债管理工作探究 资产负债管理是指商业银行通过调整资产负债比例、期限、结构等一系列具体操作,以应对商业银行自身发展和外部形势变化给予商业银行经营管理带来的不确定性,是在一定的风险额度下,为满足经营目标,对资产负债表中的资产、负债和权益的总量、结构及组合配置进行全面、动态和前瞻性的规划、调节和控制的过程。在利率市场化不断推进,金融脱媒规模不断扩大,互联网金融的蓬勃发展等因素影响下,商业银行进一步加强资产负债管理,成为保证自身持续经营发展的前提条件。 我国商业银行资产负债管理面临的挑战 1、资产负债结构单一,资产负债管理方法落后。 一是我国商业银行资产负债结构单一。资产主要以信贷资产为主,证券资产外汇资产占比较小,资产结构单一不利于商业银行风险的化解。负债以存款为主,负债被动增长,主动负债、结构性负债占比较小,负债结构单一不利于流动性风险管理。二是资产负债管理方法落后。我国商业银行资产负债管理多采用比例管理
精算师《资产负债管理》练习题集
精算师《资产负债管理》练习题集
A.投资于流动资产的资金对企业影响的时间比较短B.流动资产对于满足财务上临时性资金需求具有重要意义C.在流动资产的周转过程中，各种不同形态的流动资产可以同时存在D.流动资产占用的资金时高时低，起伏不定，所以具有风险大的特点2.关于流动负债筹资的特点，下列说法正确的是（B）。短期借款的风险大于长期债务，所以申请短期借款往往比申请长期借款更难B．短期债务的弹性大于长期债务C．短期债务的筹资成本往往较高D．短期债务的筹资风险较小3.企业为组织日常生产经营活动，必须保持的现金余额主要与（C）有关。A.企业愿意承担风险的程度B.企业临时举债能力的强弱C.企业销售水平D.企业对现金流量预测的可靠程度4.下列各项成本中与现金的持有量成正比例关系的是（C）。A.管理成本B.固定性转换成本3C.企业持有现金放弃的再投资收益D.短缺成本5.在现金持有量的成本分析模式和存货模式中均需要考虑的因素包括（D）。A.管理成本B.转换成本C.短缺成本D.机会成本6.某企业现金收支状况比
资产负债管理
概述二.资产负债结构管理三.流动性风险管理四.利率风险管理五.汇率风险管理六.资产负债管理系统Huateng Confidential Information1资产负债管理、市场风险管理和新协议的关系资产负债管理策略变动对风险限额做出调整市场风险资产负债管理业务或外在风险变化影响资产负债管理策略通过资产负债管理综第一支柱和第三支柱对市场合进行资本管理风险提出相应管理要求中式定义:西式定义:Basel II新协议银行在控制各种金融风险的前提下，在宏观经济和利率环境下，承受合理为完成既定经营目标而对其资产和负债的总量、结构、成本、收益进行统一计划、指导和控制的全过程的风险,短期内确保净利息收入增长,长期内确保市场净经济价值增长，保持资产负债表的稳定和良性运作Huateng Confidential Information2第二支柱：监管审察流程银行应有对总体资本及其风险特性进行评估的业务流程和用以维持其资本水平的策略1监管者应该对银行内部资本充足率的检测及策略进行审察及评估2监管者应当期望银行在超过最低法
资产负债管理模型重点基础知识点
资产负债管理模型重点基础知识点一、资产负债管理概述1. 资产负债管理的定义a. 资产负债管理是指企业通过合理配置资产和负债，实现资产与负债的平衡，确保企业财务稳健发展。b. 资产负债管理是企业财务管理的重要组成部分，关系到企业的生存和发展。c. 资产负债管理要求企业遵循市场规律，合理调整资产和负债结构。2. 资产负债管理的目标a. 提高资产使用效率，降低资产闲置率。b. 优化负债结构，降低融资成本。c. 确保企业财务风险可控，实现可持续发展。3. 资产负债管理的方法a. 制定合理的资产配置策略，提高资产使用效率。b. 优化负债结构，降低融资成本。c. 建立健全的风险管理体系，防范财务风险。二、资产负债管理模型1. 资产负债管理模型的概念a. 资产负债管理模型是指将资产负债管理的理论和方法进行系统化、模型化的表达。b. 资产负债管理模型有助于企业更好地理解和运用资产负债管理理论。c. 资产负债管理模型为企业提供了一种科学、合理的决策依据。2. 资产负债管理模
保险产品精算资产负债管理精算基础知识点归纳
保险产品精算资产负债管理精算基础知识点归纳一、保险产品精算概述1. a. 保险产品精算的定义① 保险产品精算是指运用数学、统计学和经济学原理，对保险产品的风险进行评估、定价和准备金计提的过程。② 精算师通过分析历史数据和未来趋势，预测保险公司的负债和资产，确保保险公司财务稳健。③ 保险产品精算对于保险公司和投保人具有重要意义，有助于提高保险产品的竞争力。2. b. 保险产品精算的作用① 保障保险公司财务稳健，降低经营风险。② 提高保险产品的定价合理性，满足投保人需求。③ 促进保险市场健康发展，维护消费者权益。3. c. 保险产品精算的主要内容① 风险评估：分析保险产品面临的各种风险，如市场风险、信用风险、操作风险等。② 定价：根据风险评估结果，确定保险产品的保费水平。③ 准备金计提：根据负债预测，计提足够的准备金，确保保险公司偿付能力。二、资产负债管理概述1. a. 资产负债管理的定义① 资产负债管理是指保险公司通过优化资产配置和负债
精算师《资产负债管理》易错考点
精算师《资产负债管理》易错考点
精算师《资产负债管理》易错考点一、易错知识点1、"工程施工"科目余额大于“工程结算”科目余额，则反映施工企业建造合同已完工部分尚未办理结算的价款总额，在资产负债表“存货"项目列示；"工程施工"科目余额小于"工程结算"科目余额，则反映施工企业建造合同未完工部分已办理了结算的价款总额，在资产负债表“预收账款"项目列示。2、以人民币以外的货币作为记账本位币的企业，可以增设“外币报表折算差额"项目，列在"未分配利润"项目之后。3、对于在资产负债表日起一年内到期的负债，企业预计能够自主地将清偿义务展期至资产负债表日后一年以上的，应当归属为非流动负债。不能自主地将清偿义务展期的，即使在资产负债表日后、财务报表批准报出日前签订了重新安排清偿计划协议，该项负债仍应归类为流动负债。4、资产一般按照流动性大小排列，负债一般按要求清偿时间先后顺序排列。5、"工程物资"是单独的一个资产负债表科目，并不计入存货项目中。6、常见的备抵科目有：
精算师《资产负债管理》考情分析
精算师《资产负债管理》考情分析
考试时间：3小时 考试形式：主观问答题本考试科目是中国精算师资格考试高级阶段的考试课程，在学习本课程前，考生应具备财务治理和投资方面的根底学问。考试形式包括计算题和问答题，并辅以2-3个综合性的案例分析题目。本课程包括：资产负债管理根底、投资理论、股权投资的风险治理、利率风险治理、案例分析和资产负债管理在中国的应用六个方面。通过这门课程的学习，考生应把握资产负债管理的根本理论与应用的框架，熟识资产负债管理的主要方法和主要工具的特点。在把握了利率风险治理和资产负债匹配根本原理和方法的根底上，能够对建立适于公司经营特点的资产负债管理体系和模式提出可行的建议。考生应了解如何从资产负债管理的角度来分析和支持保险公司的产品开发、负债评估和资金运用活动。 考试内容A.资产负债管理根底(分数比例约为10%30%)资产负债管理是商业经营治理实践活动的一个重要组成局部，企业进展资产负债管理的最终目的是协调企业的资产和负债，以实现预期的经营目标。从狭义上看，资产负债管理可理解为金融机构对其资产负债中存在的某些风险所实行的一系列套期保值策略。从广义上看，资产负债管理是一项长期持续的日常性治理工作，它包括针对企业的资产和负债本身所进展的定量分析和设计以及所实行的相应治理措施，以及对上述措施实施效果的跟踪监测和检查过程。这一系列治理活动的最终目的是在满意可承受的风险程度和肯定的约束条件下，保证企业能够顺当实现既定的财务目标。其中的风险可承受程度和详细财务目标对每个企业而言都是不同的，企业将依据自身的状况而量身定制。 参考书《资产负债管理》中国金融出版社出版图书，作者张诗文，2009年4月1日。
资产负债管理策略（推荐资料）
资产负债管理策略第一节资产负债管理理论和策略的开展第二节融资缺口模型及运用第三节持续期缺口模型及运用资产负债管理：广义的：指商业银行按一定的策略进行资金配置，来实现银行流动性、平安性和盈利性的目标组合。它既不单纯站在资金运用角度，也不单纯站在资金来源角度，而是考虑银行整体资金的配置状态，以实现银行的经营目标。狭义的：在利率波动的环境中，通过策略性改变利率敏感资金的配置状况，来实现银行的目标净利息差额，或通过调整总体资产和负债的持续期，来维持银行正的净值。3商业银行资产负债理论的演进商业贷款理论可转换理论预期收入理论商业银行资产管理理论负债管理理论存款理论销售理论购买理论资产负债综合管理理论〔一〕商业性贷款理论1、主要观点：商业性贷款理论认为，商业银行的资产业务应集中于短期自偿性贷款，即基于商业行为而能自动清偿的贷款。其理由是银行的存款多数都是活期存款客户能随存随取，存款的流动性要求高。银行为了
《资产负债管理》课件
第八章、商业银行资产负债管理什么是资产负债管理？中式定义:银行在控制各种金融风险的前提下，为完成既定经营目标而对其资产和负债的总量、结构、成本、收益进行统一计划、01指导和控制的全过程。西式定义:在宏观经济和利率环境下，承受合理的风险,短期内确保净利息收入增长,长期内确保市场净值增长，保持资产负债表的02稳定和良性运作.资产负债管理理论发源于200多年前的西方商业银行，至今已大体经历了资产管理理论、负债管理理论、资产负债综合管理理论和资产负债外管理理论四个阶段。事实上，一种理论往往是一种实践的抽象，又服务于实践，并伴随银行的发展而成熟，因此，所谓阶段只是一种理论上的概念或相对抽象的划分。第一节、资产负债管理的理论资产管理理论商业银行的管理重点应放在资产方面，通过资产结构的合理安排，来实现经营方针的要求。资产管理理论是商业银行早期的经营理论，并在相当长的一段时期内广泛流行。资产管理理论的产生和发展，有着深刻
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