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精算师《资产负债管理》考情分析
精算师《资产负债管理》考情分析
考试时间：3小时 考试形式：主观问答题本考试科目是中国精算师资格考试高级阶段的考试课程，在学习本课程前，考生应具备财务治理和投资方面的根底学问。考试形式包括计算题和问答题，并辅以2-3个综合性的案例分析题目。本课程包括：资产负债管理根底、投资理论、股权投资的风险治理、利率风险治理、案例分析和资产负债管理在中国的应用六个方面。通过这门课程的学习，考生应把握资产负债管理的根本理论与应用的框架，熟识资产负债管理的主要方法和主要工具的特点。在把握了利率风险治理和资产负债匹配根本原理和方法的根底上，能够对建立适于公司经营特点的资产负债管理体系和模式提出可行的建议。考生应了解如何从资产负债管理的角度来分析和支持保险公司的产品开发、负债评估和资金运用活动。 考试内容A.资产负债管理根底(分数比例约为10%30%)资产负债管理是商业经营治理实践活动的一个重要组成局部，企业进展资产负债管理的最终目的是协调企业的资产和负债，以实现预期的经营目标。从狭义上看，资产负债管理可理解为金融机构对其资产负债中存在的某些风险所实行的一系列套期保值策略。从广义上看，资产负债管理是一项长期持续的日常性治理工作，它包括针对企业的资产和负债本身所进展的定量分析和设计以及所实行的相应治理措施，以及对上述措施实施效果的跟踪监测和检查过程。这一系列治理活动的最终目的是在满意可承受的风险程度和肯定的约束条件下，保证企业能够顺当实现既定的财务目标。其中的风险可承受程度和详细财务目标对每个企业而言都是不同的，企业将依据自身的状况而量身定制。 参考书《资产负债管理》中国金融出版社出版图书，作者张诗文，2009年4月1日。
精算师《资产负债管理》高频题
精算师《资产负债管理》高频题
A.资产分析B.负债分析C.所有者权益分析D.收益分析【答案】D2、资产负债表的附表是()。利润分配表B．分部报表C．财务报表附注D．应交增值税明细表【答案】D3．减少企业流动资产变现能的因素是()。A.取得商业承兑汇票B.未决诉讼、仲裁形成的或有负偾C.有可动的银贷款指标D．长期投资到期收回【答案】B4、对 资本结构分析的主要的是优化资本结构和降低资本成本。A.经营者B.投资者C.债权D.企业职【答案】A5、在通货膨胀期间，会导致利润虚增的存货计价法是 A.先进先出法B.后进先出法C.加权平均法D.个别计价法【答案】A6、资产占形态结构是企业总资产中两类资产各占的重或例关系，这两类资产是 A.流动资产和流动资产B.短期资产和长期资产C.固定资产和固定资产D.有形资产和形资产【答案】D7、当企业的流动资产于流动负债，即流动负债不仅作为全部流动资产的来源，且还将部分流动负债于流动资产，这种资产与资本的对称性结构属于 A.稳健型对称性结构B.中庸型对称性结构C.风险型对称性结构D.保守
精算师《资产负债管理》练习题集
精算师《资产负债管理》练习题集
A.投资于流动资产的资金对企业影响的时间比较短B.流动资产对于满足财务上临时性资金需求具有重要意义C.在流动资产的周转过程中，各种不同形态的流动资产可以同时存在D.流动资产占用的资金时高时低，起伏不定，所以具有风险大的特点2.关于流动负债筹资的特点，下列说法正确的是（B）。短期借款的风险大于长期债务，所以申请短期借款往往比申请长期借款更难B．短期债务的弹性大于长期债务C．短期债务的筹资成本往往较高D．短期债务的筹资风险较小3.企业为组织日常生产经营活动，必须保持的现金余额主要与（C）有关。A.企业愿意承担风险的程度B.企业临时举债能力的强弱C.企业销售水平D.企业对现金流量预测的可靠程度4.下列各项成本中与现金的持有量成正比例关系的是（C）。A.管理成本B.固定性转换成本3C.企业持有现金放弃的再投资收益D.短缺成本5.在现金持有量的成本分析模式和存货模式中均需要考虑的因素包括（D）。A.管理成本B.转换成本C.短缺成本D.机会成本6.某企业现金收支状况比
精算师《资产负债管理》易错考点
精算师《资产负债管理》易错考点
精算师《资产负债管理》易错考点一、易错知识点1、"工程施工"科目余额大于“工程结算”科目余额，则反映施工企业建造合同已完工部分尚未办理结算的价款总额，在资产负债表“存货"项目列示；"工程施工"科目余额小于"工程结算"科目余额，则反映施工企业建造合同未完工部分已办理了结算的价款总额，在资产负债表“预收账款"项目列示。2、以人民币以外的货币作为记账本位币的企业，可以增设“外币报表折算差额"项目，列在"未分配利润"项目之后。3、对于在资产负债表日起一年内到期的负债，企业预计能够自主地将清偿义务展期至资产负债表日后一年以上的，应当归属为非流动负债。不能自主地将清偿义务展期的，即使在资产负债表日后、财务报表批准报出日前签订了重新安排清偿计划协议，该项负债仍应归类为流动负债。4、资产一般按照流动性大小排列，负债一般按要求清偿时间先后顺序排列。5、"工程物资"是单独的一个资产负债表科目，并不计入存货项目中。6、常见的备抵科目有：
精算师《精算管理》考情分析
精算师《精算管理》考情分析
一、考试时间：3时二、考试形式：主观题三、考试要求本科目是关于精算管理基本思想及相关技术的课程，考应掌握关于精算管理控制循环的基本思想，并学习如何将精算管理的思想和技术应与产品管理、负债评估、资产负债管理以及资本金管理等具体的精算实践中。考应能够站在保险公司经营管理的角度看待和分析问题，灵活运用精算管理系统的思想和精算技术分析和解决相关领域的商业问题。四、考试内容A、精算师和精算职业(比例约为10%)1.精算师及其职业领域2.精算师的职业化发展3.精算管理系统B、外部环境(比例约为5%)1.外部环境的影响方式2.文化和社会因素3.人口结构4.法律与监管5.经济和商业环境C、明确问题(比例约为10%)1.设定日标2.风险与精算问题3.精算问题的共性利典型的精算问题D、解决问题(比例约为15%)1.设计风险管理解决方案2.数据3.建立模型4.精算假设5.模型检验6.沟通E、监控与反馈(比例约为5%)1.明确监控对象2.经验分析3.结果反馈F、产品开发与管理(比例约为20%)1.产品开发概述2.影响
商业银行资产负债管理财务分析
经曹管理19匀56关商业银行资产负债管理财务分析膝文才补户补舰水朴改善资产负债管理,提高银行的经济效益和改善资产质量,确保银行资产的盈利性和安全性、流动性。十二项财务指标直观地反映了银行收益与风险之间的关系,在实践中运用这为项指标对银行的实绩或经营状况进行总结分析和评估比较,能准确地为银行经营者提供有效的信息、是商业银行承担较低风险而获取较高的经济收益重要途径,从而实现银行资产的整体。经济效益一湘标体系(一)资本收益率。资本收益率反映了银行资本的获利能力,决定股东收益的高低,也决定银。行股票的上市价格,对投资者来说是一个非常重要的指标资本收益率一净利润/资本总额(二)股东产权倍率。反映一定数量的股东产权(资本量)杠杆能推动多少(倍)资产,说明。银行资本的经营效率如何股东产权倍率=资产总额/股东产权(三)资产收益率。反映银行盈利状况的主要指标,即反映资产的获利能力,表示每元资产可。以获得多少净利润资产收益率~净利润/资产总额(四)净利
资产负债管理
PPT文档演模板重点内容：1、资产负债管理理论2、利率风险管理3、我国商业银行资产负债管理办法资产负债管理有狭义和广义之分。狭义的资产负债管理主要指在利率波动的环境中，通过策略性改变利率敏感资金的配置状况，来实现银行的目标净利息差额，或者通过调整总体资产和负债的持续期，来维持银行正的净值。广义的资产负债管理指商业银行按一定的策略进行资金配置，来实现银行流动性、安全性和盈利性的目标组合。PPT文档演模板一、商业银行资产负债管理理论及其发展1.资产管理理论2.负债管理理论3.资产负债综合管理理论4.资产负债外管理理论PPT文档演模板商业银行资产负债理论的演进商业银行资产管理理论上世纪60年代商业贷款理论可转换理论预期收入理论负债管理理论60--80年代销售理论购买理论80-80年代末资产负债综合管理理论80年代末资产负债综合管理理论PPT文档演模板1、资产管理理论1）简介（1）流行时间：商行产生20世纪60年代（2）核心观点：通过管理资产实现“三性”统一
资产负债管理
商业银行资产负债管理工作探究 资产负债管理是指商业银行通过调整资产负债比例、期限、结构等一系列具体操作,以应对商业银行自身发展和外部形势变化给予商业银行经营管理带来的不确定性,是在一定的风险额度下,为满足经营目标,对资产负债表中的资产、负债和权益的总量、结构及组合配置进行全面、动态和前瞻性的规划、调节和控制的过程。在利率市场化不断推进,金融脱媒规模不断扩大,互联网金融的蓬勃发展等因素影响下,商业银行进一步加强资产负债管理,成为保证自身持续经营发展的前提条件。 我国商业银行资产负债管理面临的挑战 1、资产负债结构单一,资产负债管理方法落后。 一是我国商业银行资产负债结构单一。资产主要以信贷资产为主,证券资产外汇资产占比较小,资产结构单一不利于商业银行风险的化解。负债以存款为主,负债被动增长,主动负债、结构性负债占比较小,负债结构单一不利于流动性风险管理。二是资产负债管理方法落后。我国商业银行资产负债管理多采用比例管理
精算师《资产负债管理》知识点汇总
精算师《资产负债管理》知识点汇总
1、资产负债管理资料由于金融机构的资产为各种放款及投资，而负债主要为各种存款，费用收入、或投资人委托之资金。因此资产负债管理的目的，即在于使银行以有限的资金，在兼顾安全性(Safety)、流动性(Liquidity)、获利性(Profitability)及分散性(Diversification)的情况下，进行最适当的资产与负债的分配(AssetAllocation)。2、实行资产负债管理必须具备的条件是二级银行体质、财务分析制度严格规范、灵活有效的资金调度体系、灵活有效的资金运作市场。3、资产负债管理详细介绍北美精算协会将ALM定义为:ALM是管理企业的一种活动，用来协调企业对资产与负债所做出的决策;它是在给定的风险承受能力和约束下，为实现企业财务目标而制定、实施、监督和修正企业资产和负债的有关决策的过程。对任何利用投资来平衡负债的机构来说，ALM都是一种重要且适用的财务管理手段。资产负债管理起源于20世纪60年代美国，最初是针对利率风险而发展起来的。美国在利率放松管制前，金融产品或负债的市场价值波动不
精算师《保险公司财务管理》考情分析
精算师《保险公司财务管理》考情分析
精算师《保险公司财务管理》考情分析一、考试时间：4小时二、考试形式：客观题、判断题及主观问答题三、考试要求这门课程包括财务管理基础、资本管理、财务分析、财务控制、战略财务管理和案例分析六个方面。通过这门课程的学习，考生应掌握有关财务管理的系统理论，熟悉国际会计准则的有关内容，并能运用财务管理的方法对保险公司的财务状况做出评价和建议。同时，能建议保险公司经营管理中的财务决策。在掌握保险公司偿付能力管理、保险公司资金运用及保险公司利润来源和分配的基础上能够建立系统的财务控制和管理模式，并能综合运用本课程中的理论与方法进行较为复杂的案例分析。四、考试内容（一）财务管理基础总体上理解保险公司财务管理的战略意义，掌握不同保险公司组织形式下的财务控制体系，及保险公司偿付能力管理的理念与实务。1、保险公司财务管理基础a.保险公司财务管理基本概念b.保险公司财务管理所面临的监管环境c.保险公司战略管理2、公司组织形式
精算师《资产负债管理》精华考点
精算师《资产负债管理》精华考点
精算师《资产负债管理》精华考点一、资产管理资产管理是指合理配置和管理企业拥有的各类资产，包括货币资金、应收账款、存货、固定资产等。合理的资产管理可以提高企业的资金回报率、降低存货积压风险、降低资金占用成本等。1.货币资金管理货币资金是企业最基本的流动资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金管理的目标是确保企业具备足够的流动性，以满足日常运营和投资需求。主要的管理方式包括现金流量预测、资金调剂和投资收益管理等。2.应收账款管理应收账款是企业销售商品或提供服务后，对外形成的应收取款的权益。应收账款管理的目标是加快资金回收速度，降低坏账风险。常用的管理手段包括建立严格的信用销售政策、加强客户信用评估和控制、及时催收和管理欠款等。3.存货管理存货是企业为了销售或生产经营需要而购买或生产、存储的物品。存货管理的目标是确保存货的充足性，降低存货积压风险和存货损耗。常用的管理手段包括制定合理的采购计划、
精算师《资产负债管理》模拟试卷
精算师《资产负债管理》模拟试卷
（单选题）A.其他应付款B.应付职工薪酬C.银行存款D.应交税费应交个人所得税试题答案：B2、某市甲房地产开发公司2013年开发的A项目的有关经营情况如下：（1）当年将该项目商品房全部销售，签订了商品房销售合同，取得销售收入8000万元；（2）年初受让A项目所占土地，签订土地使用权转让合同，支付与该项目相关的土地使用权价款1600万元，相关税费100万元；（3）开发过程中发生土地拆迁补偿费500万元，前期工程费200万元，基础设施及公共配套设施费300万元，开发间接费用150万元；（4）开发过程中发生销售费用200万元，财务费用100万元，管理费用120万元。已知，甲房地产开发公司不能按开发项目计算分摊利息支出，当地政府规定的开发费用扣除比例为10%；购销合同适用的印花税税率为0.3；产权转移书据通用的印花税税率为0.5；甲房地产开发公司适用的城建税税率为7%，教育费附加征收率为3%。要求：根据上述资料，回答下列问题。甲房地产开发公司就A项目商品房销售收入应缴纳的营业税为 不定
2025年精算管理案例分析报告
精算管理案例分析报告近年来，随着金融科技的飞速发展，精算管理在保险行业中扮演着越来越重要的角色。精算管理不仅能够帮助保险公司合理定价，准确核定赔付，还能为公司提供风险管理和财务规划方面的支持。本文将以某保险公司为例，深入分析其精算管理的具体案例，探讨其在保险业务中的运用及效果。1.公司概况该保险公司成立于20XX年，是一家拥有悠久历史的知名保险公司，业务范围涵盖寿险、财产险等多个领域。公司在开展精算管理方面一直保持着领先水平，不断引入先进技术和方法，提升公司的持续竞争力。2.精算管理实践（1）风险评估保险公司通过精算管理，能够对不同险种的风险进行评估，合理确定保费水平。在高风险险种上，公司会提高保费水平以进行风险规避；而在低风险险种上，则可以适当降低保费以增加市场份额。（2）合理定价精算管理通过对大数据的分析，结合风险评估结果，为公司提供合理的保险产品定价建议。这样一来，公司不仅可以提高保费收入，还能够
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精算师《资产负债管理》考情分析
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