因为缴增值税的企业和缴营业税的企业不同，一般纳税人和小规模纳税人不同，不同的行业、不同的企业会计处理不同，编制时的分析也不同。3、如果有人说一份模板5分钟搞定，那是纯粹扯淡。4、没什么捷径可走，只有好好理解流量表原理，搞清每一行反映的内容是什么，才能自己编制现金流量表。5、吃透原理，有没有模板问题不大，没吃透原理，有模板也编不出正确的现金流量表。6、现实财务工作中，做流量表的主要方式是：在财务软件中，所有现金科目设置“现金流量项目”的辅助项，做凭证时就要分好现金流量项目，由软件自动生成现金流量表的直接法部分（主表），自己分析后填列补充资料部分。7、如果企业没有财务软件，或者财务软件没现金流量功能，根据我的经验：将现金科目的发生额导出来（要带对方科目),根据对方科目分析填列也很快能得到一份基本正确的流量表。（前提是原理要吃透、熟悉）8、模板虽然不能拿来直接用，但好的模板可以拿来参考学习，当你真正掌握了流

1、将净利润调节为经营活动现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金- 净利润- 收到的税费返还- 加：计提的资产减值准备- 收到的其他与经营活动有关的现金- 固定资产折旧- 现金流入小计- 无形资产摊销- 购买商品、接受劳务支付的现金- 长期待摊费用摊销- 支付给职工以及为职工支付的现金- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）- 支付的各项税费- 固定资产报废损失- 支付的其他与经营活动有关的现金- 公允价值变动损失（收益以“-”号填列）现金流出小计- 财务费用- 经营活动产生的现金流量净额- 投资损失（减：收益）- 二、投资活动产生的现金流量：递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）收回投资所收到的现金递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）取得投资收益所收到的现金- 存货的减少（减：增加）- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额- 经营性应收项目的减少（减：增加）- 收到的其他与投资活动有关的现金- 经营性应付项目的增加（

使用 说明 ： 1 、 各个 表 名 不 可 更改 ， 无 使用 年限 限制 , 凭证 输入 无 行 数 限制 科目 编码 表 注意 事项 ： 2 、 在 科目 编码 输入 单位 名称 、 启用 年月 、 年初 余额 、 发生 额 ， 期 初 余额 由 年初 余额 及 发生 额 自动 计算 出来 3 、 各个 表格 保护 工作 表 密码 均 为 1 ， 如 非 必要 请 尽量 不用 打开 工作 表 保护 。 4 、 修改 科目 编码 请 按照 企业 会计 制度 编码 顺序 增减 ， 本 模板 科目 设置 比较 完整 ， 如 非 必要 不要 增减 一级 科目 最 多 设置 共 三级 科目 ， 科目 编码 规则 4 - 2 - 2 ， 可以 任意 增减 二 三级 科目 ， 下级 科目 应该 放置 在 对应 的 上级 科目 后面 5 、 期 初 数据 只 需要 输入 末级 科目 金额 ， 非 末级 科目 不用 输入 6 、 科目 更新 及 初始 数据 输入 完成 ， 点击 更新 科目 编码 按钮 ， 查看 试算 是否 平衡 7 、 目前 只能 计算 一个 年度 的 数据 ， 跨 年度 计算 量 太 大 ， 不如 重新 复制 模板 新建 一个 年度 。 凭证 输入 注意 事项 ： 8 、 凭证 输入 一定 要 输入 日期 , Ctrl + A 自动 平衡 ， Ctrl + Y 显示 期 初 余额 、 本期 发生 额 及 期末 余额 信息 ， 凭证 号 会 自动 计算 ， 自动 填写 摘要 （ 摘要 也 可以 修改 ） 。 如果 有 插入 删除 凭证 ， 使 凭证 号 发生 变动 ， 需 点击 序号 重排 。 凭证 科目 编码 范围 为 " 科目 编码 " 表 中 设置 的 科目 ， 输入 时 精确 到 3级 科目 9 、 每 月 凭证 结账 一定 要 使用 期末 结账 按钮 自动 结账 ， 不 可以 手工 输入 凭证 结账 ！ 关于 期末 结账 注意 事项 ： 如果 期末 结账 后 又 修改 了 当月 凭证 ， 损益 类 科目 发生 变动 ， 只 需要 将 当月 之前 的 结账 凭证 点击 右 键 删除 ， 然后 重新 结账 即可 ！ 2008 - 12 - 30 日 更新 BY sunshuanglin . 科目 汇总 表 注意 事项 ： 10 、 科目 汇总 表 输入 查询 年月 ， 点击 科目 汇总 按钮 ， 生成 科目 汇总 表 及 资产 负债 表 、 利润 表 11 、 资产 负债 表 及 利润 表 仅 使用 自 定义 函数 产生 ， 如果 一级 科目 编码 改变 会 对 报表 产生 影响 ， 请 选择 要 修改 公式 的 单元 格 自行 点击 公式 设置 修改 公式 公式 设置 函数 说明 ： ncs ( 1001 , 0 ) 取 科目 1001 现金 年初 数 ， 0 表示 科目 方向 默认 ， 1 借方 ， - 1 贷 方 qms ( 1001 , 0 , 0 ) 取 科目 1001 现金 期末 数 ， 第 一 个 0 表示 默认 月份 ， 即 科目 汇总 表 查询 月份 ， 第 二 个 0 表示 科目 方向 默认 ， 1 借方 ， - 1 贷 方 je ( 5101 , 0 , 0 ) 取 科目 5101 主营 业务 收入 净 额 ， 第 一 个 0 表示 默认 月份 ， 即 科目 汇总 表 查询 月份 ， 第 二