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2023年精算师《资产负债管理》官网考纲
2023年精算师《资产负债管理》官网考纲
考试时间3小时考试形式主管问答题考试要求本考试科目是中国精算师资格考试高级阶段的选考课程之一，在学习本课程前，考生应具备会计和投资方面的基础知识。本课程包括：资产负债管理基础、投资组合理论、股权风险管理、利率风险管理、案例分析和资产负债管理在中国的应用六个方面。通过这门课程的学习，考生应掌握有关资产负债管理的基本理论与应用的框架，熟悉资产负债管理的主要方法和主要工具的特点，并能运用资产负债管理体系对保险公司的负债评估和投资进行评价和建议，同时，能够从资产负债管理的角度对保险公司的经营管理提出建议。在掌握了利率风险管理和资产负债匹配管理的基础上，能够建立适于公司业务特点的资产负债管理体系和模式。最终，能够综合运用本课程中的理论与方法进行案例分析。考试内容A、资产负债管理基础（分数比例约为15%~20%）资产负债管理是保险公司商业经营管理实践活动的一个重要组成部分，企业进行资产负债管理的最终目的是协调企业
精算师《资产负债管理》练习题集
精算师《资产负债管理》练习题集
A.投资于流动资产的资金对企业影响的时间比较短B.流动资产对于满足财务上临时性资金需求具有重要意义C.在流动资产的周转过程中，各种不同形态的流动资产可以同时存在D.流动资产占用的资金时高时低，起伏不定，所以具有风险大的特点2.关于流动负债筹资的特点，下列说法正确的是（B）。短期借款的风险大于长期债务，所以申请短期借款往往比申请长期借款更难B．短期债务的弹性大于长期债务C．短期债务的筹资成本往往较高D．短期债务的筹资风险较小3.企业为组织日常生产经营活动，必须保持的现金余额主要与（C）有关。A.企业愿意承担风险的程度B.企业临时举债能力的强弱C.企业销售水平D.企业对现金流量预测的可靠程度4.下列各项成本中与现金的持有量成正比例关系的是（C）。A.管理成本B.固定性转换成本3C.企业持有现金放弃的再投资收益D.短缺成本5.在现金持有量的成本分析模式和存货模式中均需要考虑的因素包括（D）。A.管理成本B.转换成本C.短缺成本D.机会成本6.某企业现金收支状况比
精算师《资产负债管理》高频题
精算师《资产负债管理》高频题
A.资产分析B.负债分析C.所有者权益分析D.收益分析【答案】D2、资产负债表的附表是()。利润分配表B．分部报表C．财务报表附注D．应交增值税明细表【答案】D3．减少企业流动资产变现能的因素是()。A.取得商业承兑汇票B.未决诉讼、仲裁形成的或有负偾C.有可动的银贷款指标D．长期投资到期收回【答案】B4、对 资本结构分析的主要的是优化资本结构和降低资本成本。A.经营者B.投资者C.债权D.企业职【答案】A5、在通货膨胀期间，会导致利润虚增的存货计价法是 A.先进先出法B.后进先出法C.加权平均法D.个别计价法【答案】A6、资产占形态结构是企业总资产中两类资产各占的重或例关系，这两类资产是 A.流动资产和流动资产B.短期资产和长期资产C.固定资产和固定资产D.有形资产和形资产【答案】D7、当企业的流动资产于流动负债，即流动负债不仅作为全部流动资产的来源，且还将部分流动负债于流动资产，这种资产与资本的对称性结构属于 A.稳健型对称性结构B.中庸型对称性结构C.风险型对称性结构D.保守
精算师《资产负债管理》易错考点
精算师《资产负债管理》易错考点
精算师《资产负债管理》易错考点一、易错知识点1、"工程施工"科目余额大于“工程结算”科目余额，则反映施工企业建造合同已完工部分尚未办理结算的价款总额，在资产负债表“存货"项目列示；"工程施工"科目余额小于"工程结算"科目余额，则反映施工企业建造合同未完工部分已办理了结算的价款总额，在资产负债表“预收账款"项目列示。2、以人民币以外的货币作为记账本位币的企业，可以增设“外币报表折算差额"项目，列在"未分配利润"项目之后。3、对于在资产负债表日起一年内到期的负债，企业预计能够自主地将清偿义务展期至资产负债表日后一年以上的，应当归属为非流动负债。不能自主地将清偿义务展期的，即使在资产负债表日后、财务报表批准报出日前签订了重新安排清偿计划协议，该项负债仍应归类为流动负债。4、资产一般按照流动性大小排列，负债一般按要求清偿时间先后顺序排列。5、"工程物资"是单独的一个资产负债表科目，并不计入存货项目中。6、常见的备抵科目有：
精算师考试精算师保险公司财务管理大纲
通过这门课程的学习，考生应掌握有关财务管理的系统理论，熟悉国际会计准则的有关内容，并能运用财务管理的方法对保险公司的财务状况做出评价和建议。同时，能建议保险公司经营管理中的财务决策。在掌握保险公司偿付能力管理、保险公司资金运用及保险公司利润来源和分配的基础上能够建立系统的财务控制和管理模式，并能综合运用本课程中的理论与方法进行较为复杂的案例分析。A.财务管理基础总体上理解保险公司财务管理的战略意义，掌握不同保险公司组织形式下的财务控制体系，及保险公司偿付能力管理的理念与实务。1.保险公司财务管理基础a.保险公司财务管理基本概念b.保险公司财务管理所面临的监管环境c.保险公司战略管理2.公司组织形式a.各类公司组织形式及其优缺点b.保险公司组织形式及其特点c.激励计划与考评3.保险公司偿付能力管理a.偿付能力的概念b.保险公司偿付能力管理的目的c.最低偿付能力要求?.概念?.影响最低偿付能力的风险因素?.各种风险的定义、影响因素及控制
资产负债管理
资产负债管理春辉计划回国报告团王勇博士加中金融协会2002年10月加拿大银行业绩资产以及核心资本回报率收入构成加拿大皇家银行金融集团- 结构RBC 银行业集团管理委员会RBC 保险系统技术部RBC 资本市场RBC 投资财务/ 库务部RBC 交易处理风险控制部人事部广义的资产负债管理资产负债部门的组成企业主计计划部资金部主管/解析分析部职责企业主计衡量业绩计划部指导发展方向解析分析组负责具体实施加拿大皇家银行ALM 财务主管财务部资金部解析分析流通分析管理战略发展&债券组合管理 总会计师费用解析/控制财务主计 业绩衡量普通股东收益率(ROE)=净收入/普通股东资本金经济利润(E.P.)=净收入- 普通股东资本*(普通股东资本成本率)总股东收益率(TSR)=(?的股价增长+分红)/ 时的股价t0 t1-t0 业绩衡量加拿大皇家银行金融集团净收入经济利润普通股东收益率分支D 分支B 分支C 分支A 业务部1 业务部2 顾客分部产品交易资金转移定价ROE = 产品利率差价，其他收入,贷款亏损,非利率支出,税项所分配的普通股东的
精算师《精算管理》练习题集
精算师《精算管理》练习题集
A.{0p}B.{0p1}C.{p1}D.{p0}E.{p1}2、设一次试验成功的概率为p，进行100次独立重复试验，当p=_时，成功次数的方差的值，其值为_。()A.1/2，25B.1/2，50C.1/2，5D.1/4，25E.1/4，53、设在某一天内走进一个商店的人数是数学期望等于100的随机变量，又设这些顾客所花的钱是10元的相互独立的随机变量，再设一个顾客花钱时和进入商店的总人数独立，则在给定的一天内，顾客们在该店所花钱的期望值是()。A.10B.100C.1000D.10000E.无法计算4、下列关于纯保费法与损失率法的特点叙述不正确的是哪一项?A.纯保费法需要严格定义的、一致的风险单位;B.损失率法不能用于新业务的费率厘订;C.当均衡保费难以计算时，损失率法更为适用;D.纯保费法不需要当前费率;E.损失率法须产生指示费率变化。5、会计是一种计量的技术;会计是一个信息系统，旨在向利益相关的各方传输经济信息;会计是一种管理活动，是使经营管理责任得以落实的手段;会计信息的决策有用性反映会计所具有的功能。以上关于会计含义的说法，正确的是()。A.B.C.D.E.6、-
精算师《资产负债管理》知识点汇总
精算师《资产负债管理》知识点汇总
1、资产负债管理资料由于金融机构的资产为各种放款及投资，而负债主要为各种存款，费用收入、或投资人委托之资金。因此资产负债管理的目的，即在于使银行以有限的资金，在兼顾安全性(Safety)、流动性(Liquidity)、获利性(Profitability)及分散性(Diversification)的情况下，进行最适当的资产与负债的分配(AssetAllocation)。2、实行资产负债管理必须具备的条件是二级银行体质、财务分析制度严格规范、灵活有效的资金调度体系、灵活有效的资金运作市场。3、资产负债管理详细介绍北美精算协会将ALM定义为:ALM是管理企业的一种活动，用来协调企业对资产与负债所做出的决策;它是在给定的风险承受能力和约束下，为实现企业财务目标而制定、实施、监督和修正企业资产和负债的有关决策的过程。对任何利用投资来平衡负债的机构来说，ALM都是一种重要且适用的财务管理手段。资产负债管理起源于20世纪60年代美国，最初是针对利率风险而发展起来的。美国在利率放松管制前，金融产品或负债的市场价值波动不
精算师《资产负债管理》考情分析
精算师《资产负债管理》考情分析
考试时间：3小时 考试形式：主观问答题本考试科目是中国精算师资格考试高级阶段的考试课程，在学习本课程前，考生应具备财务治理和投资方面的根底学问。考试形式包括计算题和问答题，并辅以2-3个综合性的案例分析题目。本课程包括：资产负债管理根底、投资理论、股权投资的风险治理、利率风险治理、案例分析和资产负债管理在中国的应用六个方面。通过这门课程的学习，考生应把握资产负债管理的根本理论与应用的框架，熟识资产负债管理的主要方法和主要工具的特点。在把握了利率风险治理和资产负债匹配根本原理和方法的根底上，能够对建立适于公司经营特点的资产负债管理体系和模式提出可行的建议。考生应了解如何从资产负债管理的角度来分析和支持保险公司的产品开发、负债评估和资金运用活动。 考试内容A.资产负债管理根底(分数比例约为10%30%)资产负债管理是商业经营治理实践活动的一个重要组成局部，企业进展资产负债管理的最终目的是协调企业的资产和负债，以实现预期的经营目标。从狭义上看，资产负债管理可理解为金融机构对其资产负债中存在的某些风险所实行的一系列套期保值策略。从广义上看，资产负债管理是一项长期持续的日常性治理工作，它包括针对企业的资产和负债本身所进展的定量分析和设计以及所实行的相应治理措施，以及对上述措施实施效果的跟踪监测和检查过程。这一系列治理活动的最终目的是在满意可承受的风险程度和肯定的约束条件下，保证企业能够顺当实现既定的财务目标。其中的风险可承受程度和详细财务目标对每个企业而言都是不同的，企业将依据自身的状况而量身定制。 参考书《资产负债管理》中国金融出版社出版图书，作者张诗文，2009年4月1日。
精算师《资产负债管理》精华考点
精算师《资产负债管理》精华考点
精算师《资产负债管理》精华考点一、资产管理资产管理是指合理配置和管理企业拥有的各类资产，包括货币资金、应收账款、存货、固定资产等。合理的资产管理可以提高企业的资金回报率、降低存货积压风险、降低资金占用成本等。1.货币资金管理货币资金是企业最基本的流动资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金管理的目标是确保企业具备足够的流动性，以满足日常运营和投资需求。主要的管理方式包括现金流量预测、资金调剂和投资收益管理等。2.应收账款管理应收账款是企业销售商品或提供服务后，对外形成的应收取款的权益。应收账款管理的目标是加快资金回收速度，降低坏账风险。常用的管理手段包括建立严格的信用销售政策、加强客户信用评估和控制、及时催收和管理欠款等。3.存货管理存货是企业为了销售或生产经营需要而购买或生产、存储的物品。存货管理的目标是确保存货的充足性，降低存货积压风险和存货损耗。常用的管理手段包括制定合理的采购计划、
2025年精算管理——精算师考试笔记
他们综合运用数学、统计学、经济学、金融学及财务管理等方面的专业知识及技能，在保险、金融及其他领域中，分析、评估不确定的现金流对未来财务状况的影响。精算师最早产生于18世纪70年代。1775年，英国公平人寿把运用数学工具为产品定价的专门人员命名为精算师。1848年，世界第一个精算师协会英格兰精算师协会在伦敦成立。1895年，由比利时、法国、德国、英国、美国等5国发起的首届精算师大会在布鲁塞尔召开，成立了国际精算师协会。国际精算师协会每4年召开一次全球性大会。 最初精算师只限于在寿险和养老业务中发挥作用，运用数学工具，结合利息理论生命表技术，为产品定价、准备金提存及养老金计划的筹资水平及待遇调整提供依据。19世纪向非寿险、健康险、社保领域扩张；20世纪后，进入银行、投资、公司财务、金融工程等领域。精算师工作从单纯的家和和准备金计算提升到对产品和制度的设计，以及2 吾日三省乎吾身。为人谋而不忠乎?与朋友交而不信乎?传不习乎? 《论语》
《资产负债管理》课件
第八章、商业银行资产负债管理什么是资产负债管理？中式定义:银行在控制各种金融风险的前提下，为完成既定经营目标而对其资产和负债的总量、结构、成本、收益进行统一计划、01指导和控制的全过程。西式定义:在宏观经济和利率环境下，承受合理的风险,短期内确保净利息收入增长,长期内确保市场净值增长，保持资产负债表的02稳定和良性运作.资产负债管理理论发源于200多年前的西方商业银行，至今已大体经历了资产管理理论、负债管理理论、资产负债综合管理理论和资产负债外管理理论四个阶段。事实上，一种理论往往是一种实践的抽象，又服务于实践，并伴随银行的发展而成熟，因此，所谓阶段只是一种理论上的概念或相对抽象的划分。第一节、资产负债管理的理论资产管理理论商业银行的管理重点应放在资产方面，通过资产结构的合理安排，来实现经营方针的要求。资产管理理论是商业银行早期的经营理论，并在相当长的一段时期内广泛流行。资产管理理论的产生和发展，有着深刻
资产负债管理0
传统西方资产负债管理理论1.资产管理(The Asset Management)20世纪60年代以前，在商业银行为信用中介的间接融资占主导地位环境下，在当时较稳定的资金来源的基础上，对资产进行管理。包括以下三种理论:商业性贷款理论、资产可转换理论、预期收入理论。2.负债管理(The Liability Management)20世纪60年代,西方商业银行资产负债管理的重心有资产管理转向负债管理为主。负债管理的基本内容是:商业银行的资产负债管理和流动性管理,不仅可以通过加强资产管理来实施，也可以通过在货币市场上主动性负债，即通过“购买”资金来实施。3.资产负债综合管理(Asset-Liability Management)资产负债综合管理于20世纪70年代、80年代初,伴随着金融自由化浪潮而产生的。资产负债综合管理的基本思想：在资金的配置、运用以及在资产负债管理的整个过程中，根据金融市场的利率、汇率及银根松紧等变动情况，对资产和负债两个方面进行协调和配置,通过调整资产和负债双方在某种特征上的差异，达到合理搭配的目的。中国实行
下载夸克，免费领特权
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2023年精算师《资产负债管理》官网考纲
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