第 一 章 财务 管理 概论 和 基础 一 、 财务 管理 内容 熟悉 财务 管理 的 内容 二 、 财务 管理 目标 （ 一 ） 了解 财务 管理 目标 （ 二 ） 熟悉 利益 相关 者 的 要求 三 、 财务 管理 的 环境 了解 法律 环境 、 经济 环境 和 金融 环境 四 、 货币 时间 价值 掌握 终值 和 现值 的 计算 五 、 风险 与 收益 （ 一 ） 掌握 资产 的 收益 与 收益 率 的 含义 与 计算 （ 二 ） 了解 风险 管理 理念 与 工具 方法 （ 三 ） 掌握 资产 的 风险 及其 衡量 （ 四 ） 熟悉 证券 资产 组合 的 风险 与 收益 （ 五 ） 掌握 资本 资产 定价 模型 （ 六 ） 了解 财务 估值 方法 第 二 章 财务 预测 和 财务 预算 一 、 资金 需要 量 预测 （ 一 ） 了解 资金 需要 量 预测 的 意义 （ 二 ） 掌握 资金 需要 量 预测 的 方法 二 、 利润 预测 （ 一 ） 了解 本 量 利 分析 的 含义 及 基本 假设 （ 二 ） 熟悉 本 量 利 分析 的 原理 （ 三 ） 掌握 利润 预测 相关 指标 的 计算 与 分析 三 、 财务 预算 （ 一 ） 了解 全面 预算 的 内容 和 作用 （ 二 ） 熟悉 财务 预算 的 内容 （ 三 ） 熟悉 财务 预算 的 编制 方法 第 三 章 筹资 与 股利 分配 管理 一 、 筹资 管理 概述 （ 一 ） 了解 筹资 的 分类 （ 二 ） 了解 筹资 管理 的 原则 二 、 筹资 方式 （ 一 ） 熟悉 各种 筹资 方式 （ 二 ） 掌握 各种 筹资 方式 的 特点 三 、 资本 成本 与 资本 结构 （ 一 ） 了解 资本 成本 的 概念 （ 二 ） 掌握 各种 资本 成本 的 计算 （ 三 ） 掌握 杠杆 效应 的 计算 （ 四 ） 掌握 最 优 资本 结构 决策 方法 四 、 股利 分配 （ 一 ） 了解 股利 分配 方式 与 支付 程序 （ 二 ） 掌握 各种 股利 分配 政策 及其 优 缺点 （ 三 ） 熟悉 股票 分割 与 股票 回购 第 四 章 投资 管理 一 、 投资 管理 的 主要 内容 （ 一 ） 了解 投资 管理 的 意义 与 特点 （ 二 ） 了解 投资 的 分类 二 、 固定 资产 投资 管理 （ 一 ） 掌握 固定 资产 投资 项目 现金 流量 的 估计 （ 二 ） 掌握 固定 资产 投资 决策 的 各种 方法 三 、 有 价 证券 投资 管理 （ 一 ） 了解 股票 投资 的 优 缺点 （ 二 ） 掌握 股票 的 估价 模型 （ 三 ） 了解 债券 投资 的 优 缺点 （ 四 ） 掌握 债券 的 估价 模型 四 、 公司 并购 与 收缩 （ 一 ） 了解 公司 并购 的 动因 （ 二 ） 熟悉 被 并购 企业 的 价值 评估 （ 三 ） 熟悉 并购 支付 的 方式 （ 四 ） 了解 公司 收

考试时间3小时考试形式选择题、主观题考试要求本科目是关于会计与财务的基本理论、基本方法和基本技能的课程。通过本科目的学习，考生应掌握企业财务会计的基本概念和原理，并从信息使用者的视角，熟练掌握会计信息的形成过程及企业主要财务报表的解读和分析方式；掌握企业营运资金和投资于筹资管理的基本理论；掌握保险企业基本业务的会计核算及保险企业报表的内容和分析思路：掌握企业会计要素重要组成内容的账务处理熟悉行业相关法规、规范的构成和内容。考试内容A、财务会计(约占60%)1.会计：用于决策的信息系统(分数比例10%-15%)会计的涵义和作用；会计规范体系；会计信息使用者对会计信息的需求；企业会计准则的作用；不同的企业组织形式与会计的关系。2.会计基本理论(分数比例15%-20%)会计的目标；会计的基本假设；会计基础；会计要素和计量属性；会计信息质量特征；企业财务报告的组成和作用。3.会计循环基本原理及流程(分数比例5%-10%)企业价值循环；会计等式与会计

财务管理概述（一）掌握财务管理的内容和方法（二）熟悉财务管理的目标（三）了解财务管理的特点 财务管理的环境（一）熟悉金融市场环境（二）熟悉经济环境（三）了解法律环境 财务管理的价值观念（一）了解资金时间价值、投资风险价值的概念及表现形式（二）熟悉投资风险价值及其计算（三）掌握资金时间价值的计算第二章财务分析 财务分析概述（一）掌握财务分析的基本方法（二）熟悉财务分析的内容和基本步骤（三）了解财务分析的意义 财务分析中常用的财务比率（一）掌握各项财务比率及指标的计算（二）熟悉各项财务比率及指标的分析原理 企业财务状况的综合分析（一）熟悉我国企业效绩评价的指标体系及其评价方法（二）了解杜邦分析法的基本原理第三章财务预测和财务预算 资金需要量预测（一）了解企业资金需要量预测的意义和目的（二）掌握企业资金需要量预测的方法 利润预测（一）熟悉利润预测的常用指标（二）掌握运用本量利分析法进行利润预测的原理和方法 财务预算（一）了解全面预算的内容和作用.精品文档（二）熟悉企业财务预算编制的基本原理和方法第四章筹资管理 企业筹集资金的原因与要求（一）了解企业筹集资金的原因与要求（二）熟悉企业筹资的渠道和方式

考试 要求 考生 应 掌握 风险 管理 的 基本 概念 、 框架 和 流程 ， 能够 对 业务 和 环境 中 的 风险 进行 正确 地 识别 和 分类 ； 能够 利用 金融 、 统计 、 精算 技术 对 不同 风险 进行 建模 、 度量 、 评估 ， 对 风险 之间 的 相关 性 、 风险 聚合 等 进行 量化 分析 ； 能够 利用 恰当 的 风险 管理 工具 和 技术 进行 有效 的 风险 管理 ； 理解 经济 资本 、 偿付 能力 的 概念 ， 掌握 运用 经济 资本 进行 风险 管理 的 原理 和 方法 ， 熟悉 我国 偿付 能力 监管 体系 。 考试 内容 一 、 风险 管理 基本 知识 （ 分数 比例 约 为 15 % ） （ 一 ） 风险 、 风险 偏好 、 风险 容忍 度 及 企业 风险 管理 （ 二 ） 风险 管理 的 要素 、 目的 及 意义 （ 三 ） 金融 环境 及 利益 相关 者 （ 四 ） 企业 风险 管理 的 框架 及 流程 （ 五 ） 精算 控制 系统 的 框架 及 流程 二 、 风险 的 分类 与 识别 （ 分数 比例 约 为 10 % ） （ 一 ） 系统 性 风险 与 非 系统 性 风险 （ 二 ） 可 资本 化 风险 与 难以 资本 化 风险 （ 三 ） 保险 风险 、 市场 风险 、 信用 风险 、 操作 风险 、 战略 风险 、 声誉 风险 、 流动 性 风险 等 （ 四 ） 新兴 市场 风险 （ 五 ） 逆向 选择 与 道德 风险 （ 六 ） 模型 风险 与 参数 风险 （ 七 ） 风险 敞 口 三 、 风险 的 建模 （ 分数 比例 约 为 15 % ） （ 一 ） 风险 的 相关 性 （ 二 ） 保险 风险 、 市场 风险 、 信用 风险 基本 模型 （ 三 ） 风险 聚合 的 方法 、 优势 与 不足 （ 四 ） 风险 模型 的 应用 四 、 风险 的 度量 与 评估 （ 分数 比例 约 为 20 % ） （ 一 ） 常用 风险 度量 的 定义 、 性质 及 优 缺点 （ 二 ） 风险 度量 在 风险 评估 中 的 应用 （ 三 ） 情景 分析 与 压力 测试 （ 四 ） 难以 资本 化 风险 的 评估 五 、 风险 管理 工具 与 技术 （ 分数 比例 约 为 20 % ） （ 一 ） 风险 缓释 的 方式 及 成本 收益 分析 （ 二 ） 再 保险 的 形式 及 特点 （ 三 ） 投资 组合 、 利率 风险 管理 的 基本 工具 与 技术 （ 四 ） 信用 风险 评级 六 、 资本 管理 （ 分数 比例 约 为 20 % ） （ 一 ） 经济 资本 的 概念 及 决定 因素 、 资本 分配 、 资本 绩效 评估 （ 二 ） 中国 偿付 能力 监管 体系 （ 三 ） 国际 主要 的 偿付 能力 监管 体系

谢 谢 观 赏 谢 谢 观 赏 《 财务 与 会计 》 考试 大纲 （ 2020 年度 ） 本 科目 考试 适用 的 已 颁布 会计 、 法律 、 法规 、 规章 和 规范 性 文件 的 截止 日期 为 2020 年 3 月 31 日 。 本次 大纲 在 2019 年度 考试 大纲 的 基础 上 ， 结合 财政 部 近年 来 颁布 的 《 管理 会计 基本 指引 》 、 《 管理 会计 应用 指南 》 和 修订 的 《 企业 会计 具体 准则 》 、 《 企业 会计 准则 解释 》 及 财政 部 会计 准则 委员 会 发布 的 1 - 67 实务 问答 等 规 定 ， 对 部分 内容 进行 了 修订 、 补充 和 调整 。 主要 具体 包括 ： 1 . 删除 了 第 四 章 中 “ 企业 筹资 的 动机 及 筹资 管理 的 内容 ” 等 理论 性 内 容 ； 2 . 删除 了 第 五 章 中 “ 固定 资产 投资 决策 的 特殊 应用 ” 及 “ 固定 资产 投 资 决策 方法 的 综合 运用 ” 等 内容 ； 3 . 对 第 七 章 中 涉及 的 部分 财务 指标 进行 了 增 删 及 调整 ； 4 . 删除 了 第 十 二 章 中 的 “ 套 期 会计 ” 和 “ 长期 应收 款 和 长 期待 摊 费用 的 核算 ” 等 内容 ； 5 . 结合 “ 非 货币 性 资产 交换 ” 、 “ 债务 重组 ” 等 具体 会计 准则 的 修订 ， 对 相关 内容 进行 了 调整 ； 6 . 根据 《 关于 修订 印发 2019 年度 一般 企业 财务 报表 格式 的 通知 》 （ 财 会 〔 2019 〕 6 号 ） 和 《 关于 修订 印发 合并 财务 报表 格式 （ 2019 版 ） 的 通 知 》 （ 财会 〔 2019 〕 16 号 ） 的 规定 ， 对 财务 报表 相关 内容 进行 了 修订 。 上 篇 财务 谢 谢 观 赏 谢 谢 观 赏 第 一 章 财务 管理 概论 一 、 财务 管理 内容 熟悉 财务 管理 的 内容 二 、 财务 管理 目标 （ 一 ） 熟悉 财务 管理 目标 理论 （ 二 ） 了解 利益 相关 者 的 要求 三 、 财务 管理 的 环境 （ 一 ） 了解 法律 环境 （ 二 ） 了解 经济 环境 （ 三 ） 了解 金融 环境 第 二 章 财务 管理 基础 一 、 货币 时间 价值 掌握 终值 和 现值 的 计算 二 、 风险 与 收益 （ 一 ） 掌握 资产 的 收益 与 收益 率 的 含义 与 计算 （ 二 ） 了解 风险 管理 理念 与 工具 方法 （ 三 ） 掌握 资产 的 风险 及其 衡量 （ 四 ） 熟悉 证券 资产 组合 的 风险 与 收益 （ 五 ） 掌握 资本 资产 定价 模型 （ 六 ） 了解 财务 估值 方法 第 三 章 财务 预测 和 财务 预算 一 、 资金 需要 量 预测 （ 一 ） 了解 资金 需要 量 预测 的 意义 （ 二 ） 掌握 资

三 、 考试 内容 （ 一 ） 会计 学 部分 1 . 会计 基础 理论 1 ) 会计 的 理论 结构 2 ) 会计 假设 和 会计 信息 质量 要求 3 ) 会计 要素 和 会计 等式 4 ) 会计 计量 5 ) 会计 凭证 、 会计 账簿 和 会计 报表 6 ) 会计 记账 方法 和 会计 循环 2 . 货币 资金 、 交易 性 金融 资产 和 应收 款项 1 ) 库存 现金 、 银行 存款 、 其他 货币 资金 的 核算 与 管理 2 ) 交易 性 金融 资产 的 性质 、 计价 和 会计 处理 3 ) 应收 票据 的 性质 、 计价 和 会计 处理 4 ) 应收 票据 的 转让 和 贴现 5 ) 应收 账款 的 性质 、 计价 和 会计 处理 6 ) 预付 账款 和 其他 应收 款 7 ) 坏账 的 性质 、 计提 方法 和 会计 处理 3 . 存货 1 ) 存货 的 性质 、 存货 的 盘存 制度 2 ) 存货 初始 计量 、 发出 计价 和 期末 计价 3 ) 原 材料 、 库存 商品 和 低 值 易 耗 品 的 会计 处理 4 ) 存货 清查 4 . 投资 1 ) 持有 至 到期 投资 的 性质 、 计量 和 会计 处理 2 ) 可 供 出售 金融 资产 的 性质 、 计量 和 会计 处理 3 ) 长期 股权 投资 的 性质 、 计量 和 会计 处理 5 . 固定 资产 、 无形 资产 和 投资 性 房 地产 1 ) 固定 资产 性质 和 分类 2 ) 固定 资产 的 取得 、 折旧 、 后续 支出 和 处置 的 计量 和 会计 处理 3 ) 无形 资产 的 性质 、 内容 4 ) 无形 资产 取得 、 摊 销 和 转让 的 计量 和 会计 处理 5 ) 投资 性 房 地产 的 性质 、 计量 和 会计 处理 6 . 负债 1 ) 短期 、 长期 借款 的 会计 处理 2 ) 应付 职工 薪酬 的 内容 及 会计 处理 3 ) 应 交 税费 的 会计 处理 4 ) 应付 债券 的 会计 处理 7 . 收入 、 费用 和 利润 1 ) 收入 确认 、 计量 和 会计 处理 2 ) 费用 确认 、 计量 和 会计 处理 3 ) 利润 确认 、 计量 和 会计 处理 4 ) 利润 分配 程序 和 会计 处理 8 . 所有 者 权益 1 ) 所有 者 权益 的 性质 及 内容 2 ) 实 收 资本 3 ) 资本 公积 4 ) 盈余 公积 5 ) 未 分配 利润 9 . 借款 费用 、 非 货币 性 资产 交换 、 债务 重组 和 外币 业务 1 ) 借款 费用 的 性质 、 内容 及 会计 处理 2 ) 非 货币 性 资产 交换 的 性质 、 计量 及 会计 处理 3 ) 债务 重组 的 性质 、 方式 及 会计 处理 4 ) 外币 业务 的 会计 处理 及 外币 报表 的 折算 10 . 财务 报告 1 ) 财务 报告 的 性质 、 分类 及 内容 2 ) 资产 负债 表 3 ) 利润 表 4 ) 现金 流量 表 5 ) 财务 报告 的 附注 及 说明 （ 二 ） 财务 管理 部分 1 . 总论 （ 1 ） 财务 基本 概念 1 ) 资金 ： 经济 资源 价值 的 货币 表现 2 ) 本金 与 基金 ： 资金 的 两 种 类别 3 ) 财务 资金 ： 财务 资金 的 性质 与 性 态 4 ) 财务 主体 ： 资本 独立 营运 的 经济 组织 和 个人 5 ) 财务 活动 ： 财务 活动 ，

考试 形式 客观 题 、 主观 题 考试 要求 这 门 课程 包括 财务 管理 基础 、 资本 管理 、 财务 分析 、 财务 控制 和 战略 财务 管理 等 五 个 方面 。 通过 这 门 课程 的 学习 ， 考生 应 掌握 有关 财务 管理 的 系统 理论 ， 熟悉 国际 会计 准则 的 有关 内容 ， 并 能 运用 财务 管理 的 方法 对 保险 公司 的 财务 状况 做出 评价 和 建议 。 同时 ， 能 建议 保险 公司 经营 管理 中 的 财务 决策 。 在 掌握 保险 公司 偿付 能力 管理 、 保险 公司 资金 运用 、 保险 公司 利润 来源 和 分配 及 保险 公司 内涵 价值 分析 的 基础 上 能够 建立 系统 的 财务 控制 和 管理 模式 ， 并 能 综合 运用 财务 、 精算 评估 方法 进行 管理 决策 支持 。 考试 内容 （ 一 ） 财务 管理 基础 总体 上 理解 保险 公司 财务 管理 的 战略 意义 ， 掌握 不同 保险 公司 组织 形式 下 的 财务 控制 体系 ， 及 保险 公司 偿付 能力 管理 的 理念 与 实务 。 1 . 保险 公司 财务 管理 基础 a . 保险 公司 财务 管理 基本 概念 b . 保险 公司 财务 管理 所 面临 的 监管 环境 c . 保险 公司 战略 管理 2 . 公司 组织 形式 a . 各类 公司 组织 形式 及其 优 缺点 b . 保险 公司 组织 形式 及其 特点 c . 激励 计划 与 考评 3 . 保险 公司 偿付 能力 管理 a . 偿付 能力 的 概念 b . 保险 公司 偿付 能力 管理 的 目的 c . 最低 偿付 能力 要求 . 概念 . 影响 最低 偿付 能力 的 风险 因素 . 各种 风险 的 定义 、 影响 因素 及 控制 方法 . 针对 资产 的 各种 偿付 能力 管理 措施 . 针对 负债 的 各种 偿付 能力 管理 措施 d . 其他 的 偿付 能力 管理 措施 e . 国际 成型 的 几 种 监管 体系 、 监管 措施 以及 对 我国 的 借鉴 意义 . 美国 偿付 能力 管理 体系 . 英国 偿付 能力 管理 体系 . 澳大利亚 偿付 能力 管理 体系 （ 二 ） 资本 管理 掌握 保险 公司 的 资本 成本 和 资本 结构 的 相关 知识 ， 并 能够 根据 公司 的 具体 情况 评估 不同 的 融资 方式 ， 掌握 保险 公司 利润 的 来源 以及 投资 的 理论 和 应用 。 同时 ， 掌握 证券 、 金融 市场 和 金融 中介 及 策略 风险 管理 的 内容 。 1 . 资本 成本 和 资本 结构 a . 不同 组织 形式 保险 公司 的 资本 成本 及 资本 结构 的 区别 b . 资本 市场 分类 、 特征 及其 对 投资 者 的 影响 c . 平均 资本 成本 d . 产品 定价 回报 率 、 股东 权益 回报 率 以及 公司 价值 的 关系 e . 资本 分配 方案 f . 杠杆 原理 2 . 筹资 a . 筹资 的 原因 和 动机 b . 筹资 方式 及 筹资 渠道 的 必要 步骤 c . 股票 筹资 的 适用 对象 、 适用 目的 以及 适用 条件 d . 股票 筹资 的 优点 和 缺点 e .

2023 年 将 金融 数学 、 寿险 精算 、 非 寿险 精算 ( 3 选 2 ) 合并 为 精算 数学 。 考试 时间 3 小时 考试 形式 选择 题 考试 要求 考生 应 掌握 复利 数学 、 寿险 精算 、 非 寿险 精算 的 基本 概念 、 理论 和 方法 ， 理解 精算 学 中 的 基本 原理 和 概念 ， 具有 熟练 的 精算 计算 能力 。 考试 内容 A 、 风险 度量 ( 分数 比例 15 % ) 1 . 风险 的 定义 、 特征 及 风险 度量 的 性质 2 . 各种 传统 风险 度量 方法 的 定义 、 优 缺点 及 计算 3 . VaR 度量 方法 的 定义 、 应用 及 优 缺点 4 . CTE 等 其他 风险 度量 的 定义 及 计算 B 、 非 寿险 精算 中 的 统计 方法 ( 分数 比例 20 % ) 1 . 常用 的 损失 理论 分布 和 其 数字 特征 及 损失 分布 的 拟合 方法 2 . 贝叶斯 估计 的 基本 方法 及 后 验 分布 的 计算 3 . 随机 模拟 的 基本 方法 及 对 损失 理论 分布 的 随机 模拟 4 . 信 度 理论 的 基本 方法 及 对 非 同质 风险 的 识别 C 、 非 寿险 费率 厘定 ( 分数 比例 20 % ) 1 . 费率 厘定 中 的 一些 基本 名词 及 概念 2 . 费率 厘定 的 两 种 基本 方法 : 纯 保费 法 和 损失 率 法 3 . 均衡 已 赚 保费 计算 : 危险 扩展 法 、 平行 四边形 法 4 . 最终 损失 计算 : 损失 进展 法 ， 识别 趋势 5 . 分类 费率 和 冲销 6 . 费率 厘定 实例 7 . 效用 理论 与 非 寿险 费率 厘定 : 风险 指数 ， 最高 保费 和 最低 保费 ， 最 优 保险 D 、 非 寿险 费率 校正 ( 分数 比例 15 % ) 1 . 经验 费率 和信 度 保费 的 概念 及 运用 信 度 理论 厘定 和 校正 非 寿险 费率 的 方法 2 . 计算 贝叶斯 保费 的 前提 条件 和 基本 方法 及 贝叶斯 保费 的 近似 计算 3 . Buhlmann 信 度 模型 及其 结构 参数 估计 方法 及 Buhlmann 信 度 保费 的 计算 4 . Buhlmann - Straub 信 度 模型 及其 结构 参数 的 估计 方法 及 Buhlmann - Straub 信 度 保费 的 计算 5 . NCD 的 一般 原理 和 数学 模型 及 用 转移 概率 矩阵 表示 一个 NCD 系统 和 计算 其 平稳 分布 的 方法 E 、 非 寿险 准备 金 ( 分数 比例 15 % ) 1 未 到期 责任 准备 金 评估 的 方法 和 保费 不足 准备 金 及其 充分 性 检验 2 . 未决 赔款 准备 金 评估 的 方法 : 链 梯 法 、 分离 法 、 案 均 法 、 准备 金 进展 法 、 预算 IBNR 方法 3 . 理赔 费用 准备 金 评估 4 . 未决 赔款 准备 金 评估 合理 性 检验 F 、 再 保险 的 精算 问题 ( 分数 比例 15 % ) 1 . 再 保险 的 基本 知识 : 比例 再 保险 和 非 比例 再 保险 2 . 再 保险 的 费率 厘定 和 准备 金 评估 : 损失 分布 法 和 劳合社 比例 法 ， 再 保险 未 到期 责任 准备 金 ， 再 保险 未决 赔款 准备 金 ， S - B 法 3 . 最 优 再 保险 的 主要 研究 方法 及

考试 要求 考生 应 掌握 精算 模型 的 基本 理论 和 方法 ， 能够 对 保险 经营 中 的 损失 风险 和 经营 风险 进行 定量 分析 ； 掌握 生存 模型 理论 、 生命 表 基础 知识 及 生存 函数 的 估计 ， 了解 生命 表 编制 原理 ； 掌握 随机 模拟 、 回归 分析 、 时间 序列 的 基础 原理 、 方法 和 应用 ； 了解 机器 学习 的 基本 原理 ， 具备 对 数据 进行 分析 的 能力 。 考试 内容 一 、 风险 理论 （ 分数 比例 约 为 30 % ） （ 一 ） 随机 过程 （ 二 ） 理赔 额 和 理赔 次数 （ 三 ） 个体 / 聚合 风险 模型 （ 四 ） 破产 模型 二 、 生存 分析 （ 分数 比例 约 为 15 % ） （ 一 ） 生存 模型 理论 （ 二 ） 生存 分析 三 、 随机 模拟 （ 分数 比例 约 为 10 % ） （ 一 ） 随机 数 （ 二 ） 模拟 样本 的 容量 （ 三 ） Bootstrap 模拟 （ 四 ） MCMC 模拟 四 、 回归 分析 （ 分数 比例 约 为 15 % ） （ 一 ） 线性 回归 （ 二 ） 广义 线性 模型 （ 三 ） 惩罚 线性 回归 模型 五 、 时间 序列 基础 （ 分数 比例 约 为 10 % ） （ 一 ） 时间 序列 和 平稳 时间 序列 （ 二 ） 滑动 平均 自 回归 模型 （ 三 ） 多维 时间 序列 的 概念 及 协 整 性 六 、 机器 学习 （ 分数 比例 约 为 20 % ） （ 一 ） 机器 学习 方法 分类 （ 二 ） 模型 的 评估 和 选择 （ 三 ） 决策 树 （ 四 ） 聚 类 分析 （ 五 ） 数据 降 维

考试 时间 3 小时 考试 形式 选择 题 （ 70 % ） 、 主观 题 （ 30 % ） 考试 要求 本 科目 是 关于 寿险 精算 数学 和 实务 的 课程 。 通过 本科 目的 学习 ， 考生 应该 了解 寿险 精算 数学 的 基本 理论 和 方法 、 寿险 精算 实务 的 基本 原理 对于 寿险 精算 数学 部分 ， 对 传统 的 精算 部分 ， 熟练 掌握 与 保险 、 年金 有关 的 生命 表 、 保费 、 准备 金 的 计算 。 另外 熟练 掌握 多元 生命 、 多元 风险 模型 。 掌握 养老 金 精算 和 多种 状态 转换 模型 的 基本 内容 。 对于 寿险 精算 实务 部分 ， 理解 人寿 保险 产品 的 基本 定价 方法 ， 初步 了解 人寿 保险 定价 现金 流 测试 的 基本 过程 和 需要 考虑 的 基本 因素 ， 初步 具备 建立 寿险 定价 模型 的 能力 ， 并 对 影响 定价 的 几 种 主要 因素 有 一定 的 认识 。 掌握 人寿 保险 产品 的 准备 金 负债 的 基本 评估 方法 。 对 偿付 能力 监管 制度 有 基本 的 了解 。 考试 内容 A 、 生存 分布 与 生命 表 ( 分数 比例 约 为 5 % ) 1 . 各种 生存 分布 及其 特征 ， 例如 : 密度 函数 、 死力 、 剩余 寿命 变量 剩余 寿命 变量 T ( x ) 和 K ( x ) 的 矩 2 . 生命 表 的 特点 、 构造 原理 及其 度量 指标 ， 如 L 、 T 、 a ( x ) 3 关于 分数 年龄 生命 表 函数 的 计算 方法 4 . 选择 和 终极 表 的 特点 及 构造 原理 B 、 人寿 保险 的 精算 现值 ( 分数 比例 约 为 5 % ) 1 . 离散 型 与 连续 型 的 各种 寿险 模型 及其 精算 现值 的 计算 方法 2 . 寿险 现值 随机 变量 的 方 差 3 . 在 死亡 均匀 分布 假设 下 连续 型 保险 与 离散 型 保险 之间 的 关系 4 . 寿险 精算 现值 的 递推 方程 式 5 . 利用 换算 函数 计算 寿险 精算 现值 C 、 生命 年金 的 精算 现值 ( 分数 比例 约 为 5 % ) 1 . 离散 型 与 连续 型 的 各种 生命 年金 模型 及其 精算 现值 的 计算 方法 2 . 现值 随机 变量 的 方 差 3 . 特殊 的 两 种 生命 年金 可 分配 的 期 初 付 年金 完全 的 期末 付 年金 4 . 人寿 保险 精算 现值 与 生命 年金 精算 现值 的 关系 5 . 利用 换算 函数 计算 生命 年金 的 精算 现值 D 、 均衡 净 保费 ( 分数 比例 约 为 5 % ) 1 . 平衡 原理 2 . 各种 寿险 模型 ( 完全 离散 、 完全 连续 、 分期 缴费 ) 的 均衡 净 保费 的 计算 方法 及 相互 关系 3 . 累积 型 保额 E 、 责任 准备 金 ( 分数 比例 约 为 10 % ) 1 . 责任 准备 金 的 概念 、 计算 原理 2 . 各种 寿险 模型 ( 完全 离散 、 完全 连续 、 分期 缴费 ) 的 责任 准备 金 的 计算 方法 3 . 损失 变量 的 方 差 4 . 一般 情况 下 的 责任 准备 金 F 、 毛 保费 与 修正 准备 金 ( 分数 比例 约 为 5 % ) 1 . 包

考试 时间 3 小时 考试 形式 选择 题 （ 分数 比例 60 % ） 、 主观 题 （ 分数 比例 为 40 % ） 考试 要求 本 科目 是 关于 经济 学 基础 的 课程 。 通过 本科 目的 学习 ， 考生 应该 掌握 现代 经济 学 和 金融 学 的 基本 概念 、 基本 方法 和 原理 。 本科 目的 学习 将 帮助 学员 掌握 和 运用 经济 金融 学 中 一定 的 定性 分析 和 定量 分析 方法 , 初步 具备 较 宽 的 专业 知识 面 和 较 强 的 分析 问题 和 解决 问题 的 能力 。 考试 内容 A 、 微观 经济 学 ( 分数 比例 约 为 50 % ) 考生 在 掌握 微观 经济 学 基本 原理 的 基础 上 , 能够 通过 建立 模型 的 方法 了解 经济 事件 的 结构 并 对 基本 的 经济 活动 进行 分析 ; 增加 对 市场 和 经济 决策 行为 的 理解 。 1 . 供给 和 需求 理论 ， 市场 均衡 价格 理论 2 . 消费 者 行为 理论 3 . 生产 者 ( 厂商 ) 行为 理论 4 . 市场 结构 理论 : 完全 竞争 、 完全 垄断 、 垄断 竞争 和 寡头 垄断 5 . 要素 市场 和 收入 分配 理论 6 . 一般 均衡 理论 与 福利 经济 学 7 . 市场 失灵 和 微观 经济 政策 B 、 宏观 经济 学 ( 分数 比例 约 为 30 % ) 考生 应 掌握 宏观 经济 学 基本 原理 的 基础 上 ， 熟悉 重要 的 经济 模型 、 假设 和 政策 ， 了解 它们 与 经济 增长 和 经济 周期 的 相互 关系 。 1 . 国民 收入 的 核算 原理 和 结构 2 . IS - LM 模型 与 AS - AD 模型 3 . 宏观 经济 学 的 微观 基础 4 . 财政 政策 与 货币 政策 5 . 汇率 与 宏观 经济 政策 6 . 经济 增长 和 经济 周期 理论 7 . 失业 和 通货膨胀 C 、 金融 学 ( 分数 比例 约 为 20 % ) 考生 应 掌握 货币 银行 和 国际 金融 理论 和 实务 中 的 基本 概念 和 主要 内容 。 掌握 货币 、 风险 与 利率 和 金融 市场 的 基本 内容 ， 了解 国际 收支 、 汇率 与 国际 资本 流动 的 基本 概念 和 开放 经济 下 的 宏观 经济 模型 和 政策 的 基本 原理 , 熟悉 主要 的 金融 工具 的 定义 与 特点 ， 以及 金融 市场 和 机构 的 组织 形态 和 基本 性能 ， 了解 基本 的 金融 调节 政策 。 金融 学 部分 包括 货币 银行 和 国际 金融 的 理论 及 实务 中 的 基本 概念 和 主要 应用 。 1 . 货币 、 利息 与 利率 2 . 金融 市场 的 主要 内容 3 . 商业 银行 与 其他 金融 机构 4 . 中央 银行 与 金融 监管 5 . 金融 与 经济 发展 6 . 国际 收支 、 外汇 与 汇率 7 . 国际 金融 市场 8 . 国际 资本 流动 9 . 开放 经济 下 的 宏观 经济 模型 和 宏观 经济 政策 10 . 宏观 经济 政策 的 国际 协调 考试 指定 教材 中国 精算 师 资格 考试 用 书 《 经济 学 基础 》 ， 刘澜飚 主编 ， 魏华林 主审 中国 财政 经济 出版 社 2010 年 版

考试 形式 客观 题 、 主观 题 考试 要求 本 科目 考试 内容 以 现行 《 保险 法 》 为 主要 依据 ， 并 涉及 与 保险 公司 经营 有关 的 税法 、 公司 法 和 保险 监督 管理 部门 等 相关 部门 发布 的 行政 规章 和 规范 性 文件 等 方面 的 知识 。 通过 对 《 保险 法 》 和 相关 法律 、 法规 的 学习 ， 要求 掌握 保险 合同 法 的 基本 理论 ， 即 保险 合同 法 的 基本 原则 、 保险 合同 的 订立 、 保险 合同 的 主体 、 关系 人 和 辅助 人 的 法律 地位 及 享有 和 承担 的 权利 和 义务 、 保险 合同 的 内容 和 形式 、 保险 合同 的 履行 、 保险 合同 的 变更 、 转让 和 权利 义务 终止 等 内容 ； 掌握 保险 公司 的 设立 形式 、 条件 、 程序 和 终止 ； 熟悉 和 掌握 保险 经营 规则 和 保险 业 的 监督 管理 ； 熟悉 与 保险 公司 经营 密切 相关 的 营业 税 、 所得 税 等 税法 知识 。 考试 内容 A . 保险 法 ( 分数 比例 约 为 50 % ) 1 . 保险 法 的 概念 、 内容 2 . 保险 合同 法 3 . 保险 业 法 B . 民法 ( 分数 比例 约 为 30 % ) 1 . 民法 概述 2 . 自然 人 3 . 法人 4 . 民事 法律 行为 5 . 代理 6 . 诉讼 时效 与 期限 7 . 物 与 物权 8 . 债权 9 . 合同 10 . 亲属 11 . 继承 权 12 . 侵权 行为 C . 税法 ( 分数 比例 约 为 15 % ) 1 . 税法 概论 2 . 营业 税法 3 . 印花 税法 4 . 企业 所得 税 法 5 . 个人 所得 税 法 D . 公司 法 ( 分数 比例 约 为 5 % ) 1 . 公司 概述 2 . 公司 法 的 基本 制度 3 . 有限 责任 公司 4 . 股份 有限 公司 5 . 关联 公司 参考 书目 1 . 《 保险 合同 法 理论 与 实务 》 崇 苗 李利 著 中国 法律 出版 社 2002 年 10 月 第 1 版 2 . 《 保险 法 新 论 》 肖梅花 著 中国 金融 出版 社 2000 年 4 月 第 1 版 3 . 《 中华 人民 共和国 保险 法 解释 与 实用 指南 》 全国 人民 代表 大会 常务 委员 会 、 法制 工作 3 委员 会 经济 法 室 编 中国 物价 出版 社 2002 年 11 月 第 一 版 4 . 2004 注册 会计 师 考试 《 税法 》 指定 教材 ， 财政 部 CPA 编委 会 5 . 《 保险 规章 制度 汇编 》 ( 1999 - 2003 ) 中国 保险 监督 管理 委员 会 编 ( 注 : 因 《 保险 合同 法 理论 与 实务 》 和 《 保险 法 新 论 》 在 《 保险 法 》 修改 前 出版 ， 要 注意 法律 修改 的 内容 ， 不 一致 的 以 现行 《 保险 法 》 的 规定 为 准 ) 必读 法律 法规 1 . 中华 人民 共和国 保险 法 2 . 中华 人民 共和国 民法 通则 3 . 中华 人民 共和国 合同 法 4 . 中华 人民 共和国 公司 法 5 . 中华 人民 共和国 婚姻 法 6 . 中华 人民 共和国 继承 法 7 . 中华 人民 共和国 个人 所得 税 法 8 . 中华 人民 共和国 企业 所得 税 暂行 条例 9 . 关于 印发 我国

考试 要求 考生 应 掌握 基本 的 概率 统计 知识 ， 了解 基本 概率 分布 、 统计 量 的 性质 ， 具备 一定 的 求解 概率 和 解决 估计 、 检验 等 统计 问题 的 能力 。 考试 内容 一 、 概率 论 部分 （ 分数 比例 约 为 50 % ） （ 一 ） 概率 基本 性质 1 . 条件 概率 、 乘法 公式 、 独立 性 2 . 全 概率 公式 、 贝叶斯 公式 （ 二 ） 随机 变量 与 概率 分布 1 . 一 维 随机 变量 定义 2 . 离散 型 随机 变量 及其 概率 分布 列 3 . 连续 型 随机 变量 及其 概率 分布 函数 4 . 随机 变量 函数 的 分布 （ 三 ） 随机 向量 及其 分布 1 . 离散 型 随机 向量 及其 分布 、 连续 型 随机 向量 及其 联合 密度 2 . 随机 向量 函数 的 分布 3 . 随机 变量 独立 性 定义 、 条件 分布 和 条件 密度 （ 四 ） 数学 期望 与 方 差 1 . 数学 期望 、 方 差 、 协方差 与 相关 系数 2 . 条件 数学 期望 与 最佳 预测 （ 五 ） 概率 极限 理论 1 . 概率 母 函数 、 特征 函数 2 . 大数 定律 、 中心 极限 定理 二 、 数理 统计 部分 （ 分数 比例 约 为 50 % ） （ 一 ） 估计 理论 1 . 参数 估计 的 方法 ： 最大 似然 估计 、 矩 估计 及 估计 的 相 合 性 2 . 估计 的 优 良性 标准 ： 一致 最小 方 差 无 偏 估计 、 充分 统计 量 3 . 置信 区间 ： 正 态 分布 下 的 几 个 典型 问题 、 T 分布 、 卡 方 分布 4 . 分布 函数 与 密度 函数 的 估计 ： 经验 分布 函数 、 直方 图 及 核 密度 估计 （ 二 ） 假设 检验 1 . 基本 概念 ： 功效 函数 、 两 类 错误 、 无 偏 检验 、 一致 最大 功效 检验 及 一致 最大 功效 无 偏 检验 2 . 奈曼 - 皮尔逊 （ N - P ） 引理 及 似然比 检验 法 3 . 单 参数 情形 （ 指数 族 ） 的 几 个 典型 假设 检验 问题 4 . 广义 似然比 检验 法 5 . 拟合 优 度 检验 （ 三 ） 线性 模型 与 回归 分析 1 . 最小 二 乘法 、 一元 线性 回归 2 . 线性 模型 的 参数 估计 3 . 线性 模型 的 假设 检验 4 . 多元 回归 分析 、 自 变量 的 选择

[精华]2005年《财务与会计》考试大纲上篇财务第一章财务管理概论(一)熟悉企业财务管理的目标、内容和方法(二)了解企业财务管理的环境(三)掌握资金的时间价值和投资风险价值第二章财务分析(一)了解企业财务分析的意义和内容(二)掌握企业财务分析的基本方法(三)掌握企业财务指标分析的原理和方法(四)熟悉企业财务状况综合分析的原理和方法第三章财务预测和财务预算(一)了解企业资金需要量预测的意义和目的(二)熟悉企业资金需要量预测的方法(三)掌握运用本量利分析法进行利润预测的原理和方法(四)熟悉企业财务预算编制的基本原理和方法第四章筹资管理(一)了解企业筹集资金的原因与要求(二)了解企业所有者权益资金和债务资金的特点与内容(三)熟悉企业筹资的各种方式(四)掌握资金成本的概念及其计算(五)掌握资金结构的基本原理及其运用第五章投资管理(一)了解企业投资的意义和分类(二)熟悉企业流动资产投资管理和有价证券投资管理(三)掌握企业固定资产的特点和固定资产投资决策分析的

1 《 财务 与 会计 》 考试 大纲 （ 2020 年度 ） 本 科目 考试 适用 的 已 颁布 会计 、 法律 、 法规 、 规章 和 规范 性 文件 的 截止 日期 为 2020 年 3 月 31 日 。 本次 大纲 在 2019 年度 考试 大纲 的 基础 上 ， 结合 财政 部 近年 来 颁布 的 《 管理 会计 基本 指引 》 、 《 管理 会计 应用 指南 》 和 修订 的 《 企业 会计 具体 准则 》 、 《 企业 会计 准则 解释 》 及 财政 部 会计 准则 委员 会 发布 的 1 - 67 实务 问答 等 规 定 ， 对 部分 内容 进行 了 修订 、 补充 和 调整 。 主要 具体 包括 ： 1 . 删除 了 第 四 章 中 “ 企业 筹资 的 动机 及 筹资 管理 的 内容 ” 等 理论 性 内容 ； 2 . 删除 了 第 五 章 中 “ 固定 资产 投资 决策 的 特殊 应用 ” 及 “ 固定 资产 投资 决策 方法 的 综合 运用 ” 等 内容 ； 3 . 对 第 七 章 中 涉及 的 部分 财务 指标 进行 了 增 删 及 调整 ； 4 . 删除 了 第 十 二 章 中 的 “ 套 期 会计 ” 和 “ 长期 应收 款 和 长 期待 摊 费用 的 核算 ” 等 内容 ； 5 . 结合 “ 非 货币 性 资产 交换 ” 、 “ 债务 重组 ” 等 具体 会计 准则 的 修订 ， 对 相关 内容 进行 了 调整 ； 6 . 根据 《 关于 修订 印发 2019 年度 一般 企业 财务 报表 格式 的 通知 》 （ 财 会 〔 2019 〕 6 号 ） 和 《 关于 修订 印发 合并 财务 报表 格式 （ 2019 版 ） 的 通知 》 （ 财会 〔 2019 〕 16 号 ） 的 规定 ， 对 财务 报表 相关 内容 进行 了 修订 。 上 篇 财 务 第 一 章 财务 管理 概论 一 、 财务 管理 内容 熟悉 财务 管理 的 内容 二 、 财务 管理 目标 （ 一 ） 熟悉 财务 管理 目标 理论 2 （ 二 ） 了解 利益 相关 者 的 要求 三 、 财务 管理 的 环境 （ 一 ） 了解 法律 环境 （ 二 ） 了解 经济 环境 （ 三 ） 了解 金融 环境 第 二 章 财务 管理 基础 一 、 货币 时间 价值 掌握 终值 和 现值 的 计算 二 、 风险 与 收益 （ 一 ） 掌握 资产 的 收益 与 收益 率 的 含义 与 计算 （ 二 ） 了解 风险 管理 理念 与 工具 方法 （ 三 ） 掌握 资产 的 风险 及其 衡量 （ 四 ） 熟悉 证券 资产 组合 的 风险 与 收益 （ 五 ） 掌握 资本 资产 定价 模型 （ 六 ） 了解 财务 估值 方法 第 三 章 财务 预测 和 财务 预算 一 、 资金 需要 量 预测 （ 一 ） 了解 资金 需要 量 预测 的 意义 （ 二 ） 掌握 资金 需要 量 预测 的 方法 二 、 利润 预测

考试 时间 3 小时 考试 形式 选择 题 考试 要求 本 科目 要求 考生 具有 较 好 的 数学 知识 背景 。 通过 学习 本 科目 ， 考生 应该 熟练 掌握 利息 理论 、 利率 期限 结构 与 随机 利率 模型 、 金融 衍生 工具 定价 理论 、 投资 组合 理论 的 主要 内容 ， 在 了解 基本 概念 、 基本 理论 的 基础 上 ， 掌握 上述 几 部分 内容 涉及 的 方法 和 技巧 。 考试 内容 A 、 利息 理论 ( 分数 比例 约 为 30 % ) 1 . 利息 的 基本 概念 ( 分数 比例 约 为 4 % ) 2 . 年金 ( 分数 比例 约 为 6 % ) 3 . 收益 率 ( 分数 比例 约 为 6 % ) 4 . 债务 偿还 ( 分数 比例 约 为 4 % ) 5 . 债券 及其 定价 理论 ( 分数 比例 约 为 10 % ) B 、 利率 期限 结构 与 随机 利率 模型 ( 分数 比例 约 为 16 % ) 1 . 利率 期限 结构 理论 ( 分数 比例 约 为 10 % ) 2 . 随机 利率 模型 ( 分数 比例 约 为 6 % ) C 、 金融 衍生 工具 定价 理论 ( 分数 比例 约 为 26 % ) 1 . 金融 衍生 工具 介绍 ( 分数 比例 约 为 10 % ) 2 . 金融 衍生 工具 定价 理论 ( 分数 比例 约 为 16 % ) D 、 投资 理论 ( 分数 比例 约 为 28 % ) 1 . 投资 组合 理论 ( 分数 比例 约 为 12 % ) 2 . 资本 资产 定价 ( CAPM ) 与 套利 定价 ( APT ) 理论 ( 分数 比例 约 为 16 % ) 考试 指定 教材 中国 精算 师 资格 考试 用 书 《 金融 数学 》 ： 徐景峰 主编 ， 杨静平 主审 ， 中国 财政 经济 出版 社 2010 年 版 ， 所有 章节 。

三 、 考试 内容 （ 一 ） 会计 学 部分 1 . 会计 基础 理论 1 ) 会计 的 理论 结构 2 ) 会计 假设 和 会计 信息 质量 要求 3 ) 会计 要素 和 会计 等式 4 ) 会计 计量 5 ) 会计 凭证 、 会计 账簿 和 会计 报表 6 ) 会计 记账 方法 和 会计 循环 2 . 货币 资金 、 交易 性 金融 资产 和 应收 款项 1 ) 库存 现金 、 银行 存款 、 其他 货币 资金 的 核算 与 管理 2 ) 交易 性 金融 资产 的 性质 、 计价 和 会计 处理 3 ) 应收 票据 的 性质 、 计价 和 会计 处理 4 ) 应收 票据 的 转让 和 贴现 5 ) 应收 账款 的 性质 、 计价 和 会计 处理 6 ) 预付 账款 和 其他 应收 款 7 ) 坏账 的 性质 、 计提 方法 和 会计 处理 3 . 存货 1 ) 存货 的 性质 、 存货 的 盘存 制度 2 ) 存货 初始 计量 、 发出 计价 和 期末 计价 3 ) 原 材料 、 库存 商品 和 低 值 易 耗 品 的 会计 处理 4 ) 存货 清查 4 . 投资 1 ) 持有 至 到期 投资 的 性质 、 计量 和 会计 处理 2 ) 可 供 出售 金融 资产 的 性质 、 计量 和 会计 处理 3 ) 长期 股权 投资 的 性质 、 计量 和 会计 处理 5 . 固定 资产 、 无形 资产 和 投资 性 房 地产 1 ) 固定 资产 性质 和 分类 2 ) 固定 资产 的 取得 、 折旧 、 后续 支出 和 处置 的 计量 和 会计 处理 3 ) 无形 资产 的 性质 、 内容 4 ) 无形 资产 取得 、 摊 销 和 转让 的 计量 和 会计 处理 5 ) 投资 性 房 地产 的 性质 、 计量 和 会计 处理 6 . 负债 1 ) 短期 、 长期 借款 的 会计 处理 2 ) 应付 职工 薪酬 的 内容 及 会计 处理 3 ) 应 交 税费 的 会计 处理 4 ) 应付 债券 的 会计 处理 7 . 收入 、 费用 和 利润 1 ) 收入 确认 、 计量 和 会计 处理 2 ) 费用 确认 、 计量 和 会计 处理 3 ) 利润 确认 、 计量 和 会计 处理 4 ) 利润 分配 程序 和 会计 处理 8 . 所有 者 权益 1 ) 所有 者 权益 的 性质 及 内容 2 ) 实 收 资本 3 ) 资本 公积 4 ) 盈余 公积 5 ) 未 分配 利润 9 . 借款 费用 、 非 货币 性 资产 交换 、 债务 重组 和 外币 业务 1 ) 借款 费用 的 性质 、 内容 及 会计 处理 2 ) 非 货币 性 资产 交换 的 性质 、 计量 及 会计 处理 3 ) 债务 重组 的 性质 、 方式 及 会计 处理 4 ) 外币 业务 的 会计 处理 及 外币 报表 的 折算 10 . 财务 报告 1 ) 财务 报告 的 性质 、 分类 及 内容 2 ) 资产 负债 表 3 ) 利润 表 4 ) 现金 流量 表 5 ) 财务 报告 的 附注 及 说明 （ 二 ） 财务 管理 部分 1 . 总论 （ 1 ） 财务 基本 概念 1 ) 资金 ： 经济 资源 价值 的 货币 表现 2 ) 本金 与 基金 ： 资金 的 两 种 类别 3 ) 财务 资金 ： 财务 资金 的 性质 与 性 态 4 ) 财务 主体 ： 资本 独立 营运 的 经济 组织 和 个人 5 ) 财务 活动 ： 财务 活动 ，