李白 年度 财务 报表 模板 20251 . 引言 1 . 1 概述 本文 旨在 介绍 年度 财务 报表 模板 ， 旨在 帮助 企业 和 个人 更 高效 地 进行 财务 2025 报表 的 编制 和 分析 工作 。 财务 报表 是 一 种 重要 的 会计 工具 ， 提供 了 组织 或 个人 财务 状况 、 经营 成果 和 现金 流量 方面 的 信息 。 准确 、 规范 的 财务 报表 能够 提供 有力 的 支持 和 参考 ， 为 投资 者 、 管理 层 和 其他 利益 相关 方 做出 明智 的 决策 。 1 . 2 文章 结构 本文 主要 分为 五 个 部分 。 首先 ， 我们 将 介绍 财务 报表 模板 的 背景 与 必要 性 （ 2 . 财务 报表 模板 介绍 ） 。 其次 ， 我们 将 详细 讲解 2024 年度 财务 报表 模板 的 构成 要素 ， 包括 资产 负债 表 （ 资产 部分 ） 、 资产 负债 表 （ 负债 和 所有 者 权益 部分 ） 以及 利润 表 （ 收入 部分 ） （ 3 . 2024 年度 财务 报表 模板 的 构成 要素 ） 。 接 下来 ， 我们 将 提供 使用 这 个 模板 的 步骤 与 注意 事项 ， 包括 数据 收集 与 整理 、 填写 与 核对 报表 数据 以及 解读 与 分析 报表 结果 （ 4 . 使用 2024 年度 财务 报表 模板 的 步骤 与 注意 事项 ） 。 最后 ， 我们 将 进行 总结 ， 概括 主要 观点 和 发现 ， 并 展望 未来 的 发展 趋势 和 应用 前景 （ 5 . 结论 与 展望 ） 。 1 . 3 目的 天行健 ， 君子 以 自强 不息 。 地势 坤 ， 君子 以 厚德载物 。 《 周易 》 本文 的 目的 是 为 读者 提供 一个 全面 了解 2024 年度 财务 报表 模板 的 指南 。 通过 介绍 模板 的 背景 和 必要 性 ， 读者 将 能够 更 好 地 理解 为 什么 需要 使用 这 个 模板 以及 它 能 带来 什么 样 的 好处 。 同时 ， 我们 将 详细 描述 模板 的 构成 要素 ， 使 读者 对 每 个 报表 部分 有 清晰 而 全面 的 认识 。 此外 ， 我们 还 将 提供 一些 使用 模板 时 需要 注意 的 步骤 与 技巧 ， 帮助 读者 顺利 完成 报表 编制 与 分析 工作 。 最后 ， 在 结论 中 ， 我们 将 总结 并 展望 未来 该 模板 在 实践 中 可能 带来 的 进一步 发展 和 应用 前景 。 通过 阅读 本文 ， 读者 将 能够 掌握 2024 年度 财务 报表 模板 相关 知识 ， 并且 能够 有效 地 运用 该 模板 进行 财务 报表 编制 及 相关 数据 分析 工作 。 2 . 财务 报表 模板 介绍 : 2 . 1 背景 和 必要 性 : 在 现代 商业 环境 中 ， 财务 报表 是 评估 公司 财务 状况 的 重要 工具 。 它们 提供 了 关于 公司 资产 、 负债 和 所有 者 权益 的 详细 信息 ， 以及 公司 盈利 能力 和 经营 活动 的 情况 。 财务 报表 帮助 投资 者 、 分析 师 和 其他 利益 相关 方 来 评估 一家 公司 的 健康 程度 ， 作出

《 论语 》 * * * * * * * 有限 公司 20 xx 年度 财务 报表 附注 （ 除 特别 说明 外 ， 金额 单位 以 人民币 元 表示 ） 一 、 公司 基本 情况 湖南 省 * * * * * * * 有限 公司 （ 以下 简称 “ 本 公司 ” 或 “ 公司 ” ） 系 经 * * * * * * 核准 ， 由 * * * * * * * 投资 设立 的 * * * * * * 有限 责任 公司 。 公司 成立 于 * * * * * 年 * * * * 月 * * * * 日 ； 企业 法人 营业 执照 注册 号 ： * * * * * * ； 注册 资金 ： 人民币 * * * * * * 元 。 公司 注册 地址 位于 * * * * * * ； 公司 法定 代表 人 ： * * * * * * * 。 经营 范围 ： * * * * * * * * * 。 二 、 财务 报表 编制 基础 三 、 重要 会计 政策 和 会计 估计 的 说明 1 、 会计 制度 2 、 会计 年度 3 、 记账 基础 和 计价 原则 4 、 记账 本位 币 和 外币 换算 5 、 现金 等价 物 的 确定 标准 6 、 坏账 核算 方法 7 、 存货 核算 方法 8 、 长期 股权 投资 9 、 固定 资产 核算 方法 10 、 在建 工程 核算 方法 11 、 收入 确认 原则 12 、 企业 所得 税 的 会计 处理 方法 四 、 主要 税 （ 费 ） 项 1 、 企业 所得 税 2 、 营业 税 3 、 增值 税 4 、 个人 所得 税 5 、 城市 维护 建设 税 6 、 教育 费 附加 五 、 重要 会计 政策 和 会计 估计 变更 的 说明 ， 以及 重大 会计 差错 更正 的 说明 六 、 财务 报表 重要 项目 注释 穷 则 独善其身 ， 达 则 兼善 天下 。 《 孟子 》 1 . 货币 资金 2 . 应收 票据 应收 票据 分类 种类 期末 数 期 初 数 银行 承兑 汇票 合计 3 . 应收 账款 ( 1 ) 应收 账款 账 龄 分析 ： 期末 数 期 初 数 账 龄 账面 余额 坏账 准备 账面 余额 坏账 准备 金额 比例 闾 金额 比例 1 年 以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年 以上 合计 ( 2 ) 期末 应收 账款 中 无 持 本 公司 5 以上 ( 含 5 ) 表决 权 股份 的 股东 单位 款项 。 ( 3 ) 应收 账款 金额 前 五 名 单位 情况 单位 名称 金额 年限 占 应收 账款 总额 的 比例 ( % ) 一 年 以内 一 年 以内 一 年 以内 一 年 以内 一 年 以内 合计 4 . 其他 应收 款 ( 1 ) 其他 应收 款 账 龄 分析 海纳 百川 ， 有容乃大 ； 壁立千仞 ， 无欲则刚 。 林则徐 期末 数 期 初 数 账 龄 账面 余额 坏账 准备 账面 余额 坏账 准备 金额 比例 闾 金额 比例 1 年 以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年 以上 合计 ( 2 ) 本 报告 期 无 实际 核销 的 其他 应收 款 情况 。 ( 3 ) 期末 其他 应收 款 中 持 本 公司 5 % 以上 ( 含 5 % ) 表决 权 股份 的 股东 单位 款项 * * * * * * 元 。 ( 4 ) 其他 应收 款 金额 前 五 名 单位 情况 单位 名称 金额 年限 占 其他 应收 款 总额 的 比例 闾 一 年 以内 一 年 以内 一 年 以内 一 年 以内 一 年 以内 合计 5 . 预付 款项 ( 1 )

博 观 而 约 取 ， 厚 积 而 薄 发 。 苏轼 人人 好 公 ， 则 天下 太平 ； 人人 营私 ， 则 天下 大乱 。 刘鹗 非 淡泊 无以 明志 ， 非 宁静 无以 致远 。 诸葛亮 不 飞 则 已 ， 一飞冲天 ； 不鸣则已 ， 一鸣惊人 。 《 韩 非 子 》 不 飞 则 已 ， 一飞冲天 ； 不鸣则已 ， 一鸣惊人 。 《 韩 非 子 》 饭 疏 食 ， 饮水 ， 曲肱而枕 之 ， 乐 亦 在 其中 矣 。 不 义 而 富 且 贵 ， 于 我 如 浮云 。 《 论语 》 勿 以 恶 小 而 为 之 ， 勿 以 善 小 而 不 为 。 刘备

2 、 单击 右边 报表 名称 直接 进入 相应 工作 表 。 3 、 使用 前 请 阅读 以下 说明 。 编制 及 使用 说明 ： 1 、 使用 方法 ： 只 需 在 “ 凭证 录入 ” 表 中 逐笔 录入 会计 分 录 ， 其他 表格 数据 即 自动 生成 （ 科目 余额 表 期 初 数 、 损益 表 本年 累计 数 请 参照 表 中 说明 录入 ， 资产 负债 表 年初 数 需 手工 输入 ） 。 如 需 生成 现金 流量 表 还 须 手工 完成 “ 表 外 数据 录入 ” 工作 表 。 2 、 录入 凭证 时 ， 请 在 每 行 会计 分 录 前 输入 “ 凭证 号 ” ， 会计 科目 可 在 下拉 菜单 中 选择 或 手动 输入 两 种 方式 ， 先 录 总账 科目 再 录 明细 科目 ， 明细 科目 会 自动 根据 已 录 总账 科目 而 调出 与 之 对应 的 预设 明细 科目 。 3 、 所有 表 中 基本 上 只 需 填写 绿色 单元 格 ， 填写 后 自动 变色 ， 其余 均 为 公式 部分 。 各 表 均 启用 了 公式 保护 ， 未 设 密码 ， 如 需 更改 公式 ， 请 自行 撤销 保护 。 4 、 本 表 设 有 凭证 打印 模板 ， 只 需 输入 需要 打印 的 凭证 号 即 自动 调出 该 凭证 号 的 内容 ， 因 每 张 凭证 只 设 了 8 行 分 录 ， 所以 在 录入 凭证 时 请 尽量 保持 每 号 凭证 分 录 在 8 行 以内 ， 以便 打印 。 若 实在 要 超出 8 行 ， 如 结转 类 凭证 ， 则 打印 该 凭证 时 需 在 凭证 模板 最后 一 行 分 录 后 插入 若干 行 ， 再 将 公式 下拉 即可 ， 操作 前 需 撤销 工作 保护 。 5 、 本 表 会计 科目 设置 采用 旧 “ 企业 会计 制度 ” 使用 科目 ， 所有 总账 科目 均 已 列入 “ 会计 科目 ” 表 中 ， 如 非 必要 ， 请勿 修改 总账 科目 ， 如 需 修改 ， 则 相应 报表 关联 公式 也 要 作 相应 修改 。 6 、 明细 科目 可 在 总账 科目 之后 自行 增减 或 修改 ， 科目 之间 不 可 有空 单元 格 。 7 、 资产 负债 表 和 损益 表 的 取 数 公式 适用 于 账 结 法 ， 录入 凭证 时 需 严格 按照 “ 科目 余额 表 ” 中 科目 借贷 方 性质 录入 ， 否则 报表 数据 将 会 出错 。 如 ： 管理 费用 ， 科目 性质 为 借方 ， 冲 减 时 不 可 做 在 贷 方 ， 而 应该 做 借方 红字 ； 主营 业务 收入 ， 科目 性质 为 贷 方 ， 冲 减 时 不 可 做 在 借方 ， 而 应该 做 贷 方 红字 。 8 、 关于 “ 现金 流量 表 ” 的 编制 ： 本 套 财务 账 表 中 “ 现金 流量 表 ” 为 参照 网上 所 搜寻 资料 而 编制 ， 编制 办法 主要 是 依据 两 大 主 表 各 帐户 的 变动 情况 进行 分析 ， 并 补充 若干 表 外 数据 ( 见 “ 表 外 数据 录入 ” 工作 表 ) ， 然后 将 这些 科目 的 分析 结果 分别 归入 现金 流量 表 的 各 项目 ， 以此 自动

财务 数据 统计 分析 表 期 初 余额 本月 收入 本月 支出 期末 余额 累计 收入 累计 支出 银行 名称 期 初 余额 期末 余额 占 比 备注 现金 2 , 500 . 00 1 , 200 . 00 800 . 00 3 , 300 . 00 2 , 500 . 00 1 , 700 . 00 中国 银行 300 . 00 300 . 00 17 . 65 % 建设 银行 300 . 00 400 . 00 23 . 53 % 期 初 余额 本月 收入 本月 支出 期末 余额 累计 收入 累计 支出 农业 银行 600 . 00 1 , 000 . 00 58 . 82 % 银行 存款 1 , 200 . 00 1 , 700 . 00 600 . 00 1 , 700 . 00 2 , 000 . 00 1 , 500 . 00 0 . 00 % 0 . 00 % 项目 名称 累计 数 本月 数 上 月数 环比 增长 本月 占 比 备注 0 . 00 % 主营 收入 2 , 900 . 00 2 , 200 . 00 1 , 200 . 00 83 . 33 % 75 . 86 % 主营 成本 1 , 200 . 00 700 . 00 500 . 00 40 . 00 % 58 . 33 % 销售 毛利 1 , 700 . 00 1 , 500 . 00 700 . 00 114 . 29 % 88 . 24 % 毛利 率 58 . 62 % 68 . 18 % 58 . 33 % 16 . 88 % 116 . 31 % 税金 及 附加 200 . 00 60 . 00 45 . 00 33 . 33 % 30 . 00 % 销售 费用 100 . 00 40 . 00 55 . 00 - 27 . 27 % 40 . 00 % 管理 费用 150 . 00 20 . 00 25 . 00 - 20 . 00 % 13 . 33 % 财务 费用 130 . 00 30 . 00 35 . 00 - 14 . 29 % 23 . 08 % 所得 税 60 . 00 20 . 00 15 . 00 33 . 33 % 33 . 33 % 净 利润 1 , 060 . 00 1 , 330 . 00 525 . 00 153 . 33 % 125 . 47 %

财务 报表 模板 （ 全套 ） 序 号 报表 种类 具体 项目 报表 序 亏 1 基本 报表 资产 负 4 ’ 贝 表 - - 月报 表 1 利润 表 - - 月报 表 2 现金 流量 表 - - 月报 表 3 2 往来 报表 应收 帐款 明细 及 帐龄 分析 表 - - 月报 表 1 - 1 应付 帐款 明细 及 帐龄 分析 表 - - 月报 表 1 - 2 其他 应收 款 明细 及 帐龄 明细 表 - - 月报 表 1 - 3 其他 应 付款 明细 及 帐龄 明细 表 - - 月报 表 1 - 4 预收 预付 帐款 明细 表 - - 月报 表 1 - 5 3 会 金 报表 短期 借款 、 长期 借款 明细 表 - - 月报 表 1 - 6 实 收 资本 明细 表 - - 月报 表 1 - 7 资金 周 报表 （ 按 帐户 ） - - 周报 表 1 - 8 g 月 报表 - - 月报 表 1 - 9 4 资产 报表 短期 投 会 明细 表 - - 月报 表 1 - 10 长期 投资 明细 表 - - 月报 表 1 - 11 固定 资产 明细 表 - - 月报 表 1 - 12 无形 资产 、 长 期待 摊 费用 明细 表 - - 月报 表 1 - 13 5 宫 运 报表 收入 结构 明细 表 - - 月报 表 2 - 1 投 会 收益 明细 表 表 2 - 2 费用 结构 明细 表 - - 月报 表 2 - 3 高级 管理 人员 费用 明细 表 - 月报 表 2 - 4 资产 负债 表 表 1 公司 名称 ： 年 月 日 单位 ： 元 资产 类 年初 数 期末 数 负债 及 权益 类 年初 数 期末 数 流动 资产 ： 流动 负债 ： 货币 资金 短期 借款 短期 投资 应付 票据 应收 票据 应付 帐款 应收 股利 预收 帐款 应收 利息 其他 应 付款 应收 帐款 应付 工资 预付 帐款 应付 福利 费 应收 补贴 款 应付 股利 其他 应收 款 应 交 税金 存货 其他 未 交款 待 摊 费用 预提 费用 一 年 内 到期 的 长期 债券 投资 预计 负债 其他 流动 资产 一 年 内 到期 的 长期 负债 流动 资产 合计 其他 流动 负债 长期 投资 ： 流动 负债 合计 长期 股权 投资 长期 负债 ： 长期 债权 投资 长期 借款 长期 投资 合计 应付 债券 其中 ： 合并 价差 长期 应 付款 固定 资产 ： 专项 应 付款 固定 资产 原价 其他 长期 负债 减 : 累计 折旧 长期 负债 合计 固定 资产 净值 递 延 税项 ： 减 ： 固定 资产 减值 准备 递 延 税款 贷 项 工程 物资 负债 合计 在建 工程 少数 股东 权益 固定 资产 清理 所有 者 权益 或 股东 权益 ： 固定 资产 合计 实 收 资本 无形 资产 及 其

资产负债表表1公司名称：年月日单位：元年初数期末数资产类年初数期末数负债及权益类流动资产：流动负债:货币资金短期借款短期投资应收票据应付票据应付帐款应收股利预收帐款应收利息应收帐款其他应付款应付工资预付帐款应付福利费应收补贴款其他应收款应付股利应交税金存货待摊费用其他未交款预提费用一年内到期的长期债券投资预计负债其他流动资产流动资产合计一年内到期的长期负债其他流动负债长期投资:流动负债合计长期负债:长期股权投资长期债权投资长期投资合计长期借款应付债券其中：合并价差固定资产:长期应付款专项应付款固定资产原价其他长期负债减:累计折旧长期负债合计固定资产净值递延税项：减：固定资产减值准备递延税款贷项工程物资负债合计少数股东权益所有者权益或股东权益：在建工程固定资产清理实收资本固定资产合计无形资产及其他资产减：已归还投资无形资产实收资本净额资本公积长期待摊费用其他长期资产盈余公积其中：法定公益金无形资产及

财务报表本章提示本章主要讲解：财务会计报告体系及财务报告、财务报表和财务报表附注等一些基本概念的区别；资产负债表的作用和格式、资产负债表的编制方法；利润表的作用和格式、利润表的编制方法；现金流量表的作用、内容和编制方法；所有者权益变动表的基本格式。第四章财务报告第四章财务报告北京大学北京大学内容财务报告体系概述1资产负债表及其编制2利润表的编制3现金流量表4所有者权益变动表5财务报表附注6第四章财务报告第四章财务报告北京大学北京大学财务报告体系概述1第四章财务报告第四章财务报告北京大学北京大学图122：财务报告、财务报表等基本概念的区别表内确认财务报表符合GAAP，并需要接受审计附注披露财务报告辅助(补充)资料(表述)其它财务报告披露可不符合GAAP，但需审阅财务报表的其它手段会计报表包括对外提供的财务报表和对内提供的成本报表。年度财务报告不仅包括财务报表，而且包括对企业自身发展前景、企业竞争形势的有关分析。但这些都是

. . . . . . 财务 报表 模板 （ 全套 ） 序 号 报表 种类 具体 项目 报表 序号 资产 负债 表 - - 月报 表 1 1 基本 报表 利润 表 - - 月报 表 2 现金 流量 表 - - 月报 表 3 应收 帐款 明细 及 帐龄 分析 表 - - 月报 表 1 - 1 应付 帐款 明细 及 帐龄 分析 表 - - 月报 表 1 - 2 2 往来 报表 其他 应收 款 明细 及 帐龄 明细 表 - - 月报 表 1 - 3 其他 应 付款 明细 及 帐龄 明细 表 - - 月报 表 1 - 4 预收 预付 帐款 明细 表 - - 月报 表 1 - 5 短期 借款 、 长期 借款 明细 表 - - 月报 表 1 - 6 3 资金 报表 实 收 资本 明细 表 - - 月报 表 1 - 7 资金 周 报表 （ 按 帐户 ） - - 周报 表 1 - 8 收支 月 报表 - - 月报 表 1 - 9 短期 投资 明细 表 - - 月报 表 1 - 10 4 资产 报表 长期 投资 明细 表 - - 月报 表 1 - 11 固定 资产 明细 表 - - 月报 表 1 - 12 无形 资产 、 长 期待 摊 费用 明细 表 - - 月报 表 1 - 13 收入 结构 明细 表 - - 月报 表 2 - 1 5 营运 报表 投资 收益 明细 表 表 2 - 2 费用 结构 明细 表 - - 月报 表 2 - 3 高级 管理 人员 费用 明细 表 - 月报 表 2 - 4 资产 负债 表 表 1 公司 名称 ： 年 月 日 单位 ： 元 资产 类 年初 数 期末 数 负债 及 权益 类 年初 数 期末 数 流动 资产 ： 流动 负债 : 货币 资金 短期 借款 短期 投资 应付 票据 应收 票据 应付 帐款 应收 股利 预收 帐款 . 下载 可 编辑 . . . . . . . 应收 利息 其他 应 付款 应收 帐款 应付 工资 预付 帐款 应付 福利 费 应收 补贴 款 应付 股利 其他 应收 款 应 交 税金 存货 其他 未 交款 待 摊 费用 预提 费用 一 年 内 到期 的 长期 债券 投资 预计 负债 其他 流动 资产 一 年 内 到期 的 长期 负债 流动 资产 合计 其他 流动 负债 长期 投资 : 流动 负债 合计 长期 股权 投资 长期 负债 : 长期 债权 投资 长期 借款 长期 投资 合计 应付 债券 其中 ： 合并 价差 长期 应 付款 固定 资产 : 专项 应 付款 固定 资产 原价 其他 长期 负债 减 : 累计 折旧 长期 负债 合计 固定 资产 净值 递 延 税项 ： 减 ： 固定 资产 减值 准备 递 延 税款 贷 项 工程 物资 负债 合计 在建 工程

苏尼特 右 旗胜 亚 商务 酒店 有限 公司 2014 年度 财务 报表 附注 一 、 公司 基本 情况 苏尼特 右 旗胜 亚 商务 酒店 有限 公司 （ 以下 简称 公司 ） 成立 于 2014 年 07 月 24 日 ， 注册 资本 580 万 元 ， 注册 地址 内蒙古 锡林郭勒 盟 苏尼特 右旗 赛汉 塔拉 镇 赛汉 大街 杭盖 路 ， 注册 号 37 号 ， 法定 代表 人 ： 高志胜 ， 公司 经营 范围 ： 住宿 、 娱乐 、 洗浴 、 茶吧 、 咖啡 厅 、 健身 房 。 二 、 重要 会计 政策 、 会计 估计 的 说明 1 . 公司 执行 的 会计 制度 公司 执行 《 企业 会计 制度 》 。 2 . 会计 期间 采用 公历 制 ， 即 每年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 。 3 . 记账 本位 币 公司 采用 人民币 为 记账 本位 币 。 4 . 记账 原则 和 计价 基础 公司 以 权责 发生 制 为 记账 原则 ， 以 历史 成本 为 计价 基础 。 5 . 坏帐 核算 方法 （ 1 ） 公司 坏帐 采用 “ 备 抵 法 ” 核算 。 （ 2 ） 坏账 确认 标准 在 发生 下列 情况 之一 时 ， 报 公司 批准 后 确认 为 坏账 ， 冲销 坏账 准备 ： （ 1 ） 因 债务 人 破产 ， 按照 法律 程序 以 其 破产 财产 清偿 后 ， 仍 无法 收回 的 应收 款项 ； （ 2 ） 因 债务 人 死亡 ， 以 其 遗产 清偿 后 又 无法 义务 承担 人 偿还 ， 确定 无法 收回 的 应收 款项 ； （ 3 ） 因 债务 人 逾期 三 年 未能 履行 偿债 义务 ， 且 具有 明显 特征 表明 无法 收回 的 应收 款项 。 6 . 存货 计价 方法 存货 采用 实际 成本 法 核算 ， 发生 存货 以 加权 平均 法 计算 成本 。 7 . 固定 资产 计价 及其 折旧 核算 方法 （ 1 ） 固定 资产 标准 单位 价值 2000 元 以上 ， 使用 年限 在 一 年 以上 的 房屋 建筑 物 、 机器 设备 以及 其他 与 生产 经营 有关 的 设备 、 器具 、 工具 等 ， 以及 不 属于 生产 经营 主要 设备 的 物品 ， 单位 价值 在 2000 元 以上 ， 并且 使用 年限 超过 两 年 的 ， 均 属 固定 资产 。 （ 2 ） 固定 资产 计价 外购 、 自 建 固定 资产 按 实际 成本 记 价 ； 投资 转入 的 固定 资产 按 合同 约定 确认 的 价值 记账 。 （ 3 ） 固定 资产 折旧 方法 采用 直线 法 计提 ， 折旧 年限 5 年 ， 残值 率 为 5 。 9 . 税项 税种 税率 金额 增值 税 营业 税 城建 税 教育 费 附加 企业 所得 税 10 . 收入 确认 原则 在 同时 满足 以下 4 个 条件 时 确认 收入 ： （ 1 ） 已 将 商品 所有权 上 的 主要 风险 和 报酬 转移 给 购货 方 ； （ 2 ） 既 没有 保留 通常 与 所有权 相 联系 的 继续 管理 权 ， 也 没有 对 已 售出 实施 控制 ； （ 3 ） 与 交易 相关 的 经济 利益 能够 流入 本 企业 ； （ 4 ） 相关 的 收入 和 成本

《企业会计准则第30号财务报表列报》财务报表的组成和适用范围财务报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（或股东权益，下同)变动表和附注。本准则及应用指南适用于个别财务报表和合并财务报表，以及中期财务报表和年度财务报表。 一般企业资产负债表、利润表和所有者权益变动表格式资产负债表会企01表编制单位：年月日单位：元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产:流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计其他流动负债非流动资产：流动负债合计可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产

表编制单位:8/31/2017单位：元资产行次期末余额年初余额负债及所有者权益行次期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金1 短期借款31 短期投资2 应付票据32 应收票据3 应付帐款33 应收帐款4 预收账款34 预付款项5 应付职工薪酬35 应收股利6 应交税费36 应收利息7 应付利息37 其他应收款8 应付利润38 存货90.00 0.00 其他应付款39 其中：原材料10 其他流动负债40 在产品11 流动负债合计410.00 0.00 非流动负债:库存商品12s 周转材料13 长期借款42 其他流动资产14 长期应付款43 流动资产合计150.00 0.00 递延收益44非流动资产：其他非流动负债45 长期债券投资16非流动负债合计460.00 0.00 长期股权投资17 负债合计470.00 0.00 固定资产原价18 减：累计折旧19 固定资产账面价值200.00 0.00 在建工程21 工程物资22 固定资产清理23 生产性生物资产24所有者权益（或股东权益）：无形资产25 实收资本（或股本）48 开发支出2649资本公积长期待摊费用2750盈余公积其他非流动资产28 未分配利润51 非流动资产合计290.00 0.00 520.00 0.00 资产总计3

资产负债表会企01 表编制单位:单位:元年月日负债和所有者权益（资产期末余额年初余额期末余额年初余额行次或股东权益）行次流动资产：1流动负债：34货币资金2短期借款35交易性金融资产3交易性金融负债36应收票据4应付票据37应收账款5应付账款38预付款项6预收款项39应收利息7应付职工薪酬40应收股息8应交税费41其他应收款9应付利息42存货10应付股利4311其他应付款44一年内到期的非流动资产其他流动资产1245一年内到期的非流动负债流动资产合计13其他流动负债46非流动资产：14流动负债合计47可供出售金融资产15非流动负债：48持有至到期投资16长期借款49长期应收款17应付债券50长期股权投资18长期应付款51投资性房地产19专项应付款52固定资产20预计负债53在建工程21递延所得税负债54工程物资22其他非流动负债55固定资产清理23非流动负债合计56生产性生物资产24负债合计57油气资产2558所有者权益（或股东权益）：无形资产26实收资本（或股本）59开发支出27资本公积60商誉28减：库存股61长摊待摊费用29盈余

编制单位：行单位:兀资产年初数年末数行次负债和所有者权益年初数流动资产：年末数次364.345 4354,45 流动负债:货币资金1 234 1534.454 3522.5345 568768 短期借款短期投资68 2 242 3534.345 7689678 546457 应付票据应收票据69 3 6586 345.4356 56756756 8768678 应付账款应收股利70 4 24456.352 6786 86786 6575 预收账款应收利息71 5 2434.757 88 6786 7657 应付工资应收账款72 6 68 243325 应付福利费867 8 其他应收款73 7 535345 678 6786 67 应付股利预付账款74 8 686 3534 6788 应交税金678 应收补贴款75 9 43534 68 678 657546 其他应交款存货80 10 58684 34634 76567 5647 其他应付款待摊费用81 11 46465 43534 567567 预提费用567 年内到期的长期债权投资82 21 567657 345 57 576 预计负债其他流动资产83 24 657 345 657 567 一年内到期的长期负债流动资产合计86 31 7756 345 567568 567 其他流动负债90 7567 567568 流动负债合计长期投资:100 32 7655 3534 56865 645 长期股权投资34 575 568 长期负债：长期债权投资38 576 6867 56856 27568 长期借款长期投资合计101 654756 876 357568 5658 应付债券固定资产; 102 756756 7897 34634 长期

湖南 省 * * * * * * * 有限 公司 2011 年度 财务 报表 附注 ( 除 特别 说明 外 ， 金额 以 人民币 元 表示 ) 一 、 公司 基本 情况 湖南 省 * * * * * * * 有限 公司 （ 以下 简称 “ 本 公司 ” 或 “ 公司 ” ） 系 经 * * * * * * 核准 ， 由 * * * * * * * 投资 设立 的 * * * * * * 有限 责任 公司 。 公司 成立 于 * * * * * 年 * * * * 月 * * * * 日 ； 企业 法人 营业 执照 注册 号 ： * * * * * * ； 注册 资金 ： 人民币 * * * * * * 元 。 公司 注册 地址 位于 * * * * * * ； 公司 法定 代表 人 ： * * * * * * * 。 经营 范围 ： * * * * * * * * * 。 二 、 公司 主要 会计 政策 、 会计 估计 和 前期 差错 ( 一 ) 财务 报表 的 编制 基础 公司 以 持续 经营 为 基础 ， 根据 实际 发生 的 交易 和 事项 ， 按照 《 企业 会计 准则 基本 准则 》 和 其他 各项 会计 准则 的 规定 进行 确认 和 计量 ， 在 此 基础 上 编制 财务 报表 。 ( 二 ) 遵循 企业 会计 准则 的 声明 公司 所 编制 的 财务 报表 符合 企业 会计 准则 的 要求 ， 真实 、 完整 地 反映 了 公司 的 财务 状况 、 经营 成果 、 股东 权益 变动 和 现金 流量 等 有关 信息 。 ( 三 ) 会计 期间 自 公历 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 为 一个 会计 年度 。 ( 四 ) 记账 本位 币 采用 人民币 为 记账 本位 币 。 ( 五 ) 同 一 控制 下 和 非 同 一 控制 下 企业 合并 的 会计 处理 方法 1 . 同 一 控制 下 的 企业 合并 参与 合并 的 企业 在 合并 前后 均 受 同 一方 或 相同 的 多方 最终 控制 且 该 控制 并非 暂时 性 的 ， 为 同 一 控制 下 的 企业 合并 。 本 公司 作为 合并 方 在 企业 合并 中 取得 的 资产 、 负债 ， 按照 合并 日 在 被 合并 方 的 账面 价值 计量 。 同 一 控制 下 的 控股 合并 形成 的 长期 股权 投资 ， 本 公司 以 合并 日 应 享有 被 合并 方 账面 所有 者 权益 的 份额 作为 形成 长期 股权 投资 的 初始 投资 成本 ， 相关 会计 处理 见 长期 股权 投资 ； 同 一 控制 下 的 吸收 合并 取得 的 资产 、 负债 ， 本 公司 按照 相关 资产 、 负债 在 被 合并 方 的 原 账面 价值 入账 。 本 公司 取得 的 净 资产 账面 价值 与 支付 的 合并 对 价 账面 价值 ( 或 发行 股份 面值 总额 ) 的 差额 ， 调整 资本 公积 ； 资本 公积 不足 冲 减 的 ， 调整 留存 收益 。 本 公司 作为 合并 方为 进行 企业 合并 发生 的 各项 直接 相关 费用 ， 包括 支付 的 审计 费用 、 评估 费用 、 法律 服务 费 等 ， 于 发生 时 计入 当期 损益 。 为 企业 合并 发行 的 债券 或 承担 其他 债务 支付 的 手续 费 、 佣金 等 ， 计入 所 发行 债券 及 其他 债务 的 初始 计量 金额 。

1 月份 财务 分析 表 资产 项目 上月 价值 本月 价值 净 增加 负债 项目 上月 金额 本月 金额 净 增加 现金 应付 账款 银行 存款 应付 票据 应收 账款 暂 收款 应收 票据 其他 在 制品 库存 小 计 在 制品 价值 借款 原料 库存 股本 物料 库存 本期 盈余 累积 盈余 其他 合计 小 计 存货 类别 原料 物料 在 制品 制 成 品 固定 资产 上期 结存 折旧 本期 入库 存 出 保证 金 折让 暂 存款 本期 结存 其他 本期 出库 小 计 生产 耗用 合计 其他 耗用 2 月份 收款 状况 表 类别 ： 年 月 日 客户 类别 上期 未 收 本期 应收 合计 收款 记录 折让 退货 待 查 本期 未 收 备注 已 清 合计 经理 ： 经办 人 ： 3 4 年度 财务 分析 表 盖章 单位 ： 指标 名称 本期 数 上年 同 期 数 增减 率 指标 名称 本期 数 上年 同 期 数 增减 率 营业 收入 （ 元 ） 总 产值 （ 元 ） 利润 （ 元 ） 应收 账款 周转 天数 （ 天 ） 创汇 额 （ 美元 ） 流动 资金 周转 天数 （ 天 ） 存货 （ 元 ） 存货 周转 天数 （ 天 ） 借款 总额 （ 元 ） 销售 利润 率 （ % ） 应收 账款 （ 元 ） 产品 销售 率 （ % ） 员工 人数 （ 人 ） 负债 比率 （ % ） 投资 收益 率 （ % ） 本 年度 财务 状况 分析 5 利润 表 纵向 趋势 分析 表 会计 报表 项目 上年 金额 本年 金额 本年 比 上年 增长 金额 百分比 （ % ） ① ② ③ = ② - ① ④ = ③ ／ ① 1 ． 主营 业务 收入 减 ： 主营 业务 成本 2 ． 主营 业务 税金 及 附加 3 ． 主营 业务 利润 加 ： 其他 业务 利润 减 ： 存货 跌价 损失 销售 费用 管理 费用 财务 费用 4 ． 营业 利润 加 ： 投资 收益 营业 外 收入 减 ： 营业 外 支出 加 ： 以前 年度 损益 调整 5 ． 利润 总额 减 ： 所得 税 6 ． 净 利润 6 利润 分配 表 纵向 趋势 分析 表 会计 报表 项目 上年 金额 本年 金额 本年 比 上年 增长 金额 百分比 （ % ） ① ② ③ = ② - ① ④ = ③ ／ ① 1 ． 净 利润 加 ： 年初 未 分配 利润 年初 未 分配 利润 调整 2 ． 可 供 分配 的 利润 减 ： 提取 法定 盈余 公积 提取 法定 公益 金 3 ． 可 供 股东 分配 利润 减 ： 提取 任意

资产负债表编制单位：金额单位：元2011年12月31日项目行次期末余额期初余额负债和所有者权益行次期末余额期初余额流动资产：1流动负债：1货币资金2短期借款2应收账款7应付票据7预付款项8应付账款8应收保费9预收款项9应收分保账款10卖出回购金融资产款10应收分保合同准备金11应付手续费及佣金11应收利息12应付职工薪酬12其他应收款13其中：应付工资13买入返售金融资产14应付福利费14存货15其中：职工奖励及福利基金15其中：原材料16应交税金16库存商品17其他应交款17一年内到期的非流动资产18应付股利18其他流动资产19其他应付款19流动资产合计20- - 应付分保账款20非流动资产：21保险合同准备金21发放贷款及垫款22代理买卖证券款22可供出售金融资产23代理承销证券款23持有至到期投资24一年内到期的非流动负债24长期应收款25其他流动负债25长期股权投资26流动负债合计26- - 投资性房地产27非流动负债：27固定资产原价28长期借款28减：累计折旧29应付债券29固定资产净值30- - 长期应付款30减：固定资产减

编制单位：年_ 月日资产行次期末余额年初余额负债和所有者权益流动资产:流动负债:货币资金1 短期借款短期投资2 应付票据应收票据3 应付账款应收账款4 预收账款预付账款5 应付职工薪酬应收股利6 应交税费应收利息7 应付利息其他应收款8 应付利润存货9 其他应付款其中:原材料10 其他流动负债在产品11 流动负债合计库存商品12 非流动负债:周转材料13 长期借款其他流动资产14 长期应付款流动资产合计15()递延收益非流动资产:其他非流动负债长期债券投资16 非流动负债合计长期股权投资17 负债合计固定资产原价18 减:累计折旧19 固定资产账面价值20 2017年10月0 在建工程21 工程物资22 固定资产清理23 生产性生物资产24 所有者权益(或股东权益):无形资产25 实收资本(或股本)开发支出26 资本公积长期待摊费用27 盈余公积其他非流动资产28 未分配利润非流动资产合计29 0 所有者权益合计()资产总计30 负债和所有者权益总计1.0 备注：1、红色字体的表格包含公式,自动统计,不允许录入或修改。2、灰色背景的表格为空

报表编制基本信息录入编制单位：所属时期或截止时间：企业负责人：财务负责人：制表人：说明：基本信息录入后，将会自动显示在各报表的相关位置。 能力2 速动比率#DIV/0! 一短期偿债3 现金流动负债比#REF!4 资产负债率#DIV/0! 5 产权比率#DIV/0! 6 或有负债比率0.00 7 已获利息倍数#DIV/0!一长期偿债能力8 带息负债比率#DIV/0!9 应收账款周转率#DIV/0!10 应收账款周转天数#DIV/0!11 存货周转率#DIV/0!12 存货周转期（天）#DIV/0!二13 流动资产周转率#DIV/0!、14 流动资产周转期（天）#DIV/0!15 固定资产周转率#DIV/0!运营能力16 固定资产周转期（天）#DIV/0!17 总资产周转率#DIV/0!18 总资产周转期（天)#DIV/0!19 不良资产比率0.00 20 资产现金回收率#REF!21 营业利润率#DIV/0!22 营业净利率#DIV/0!23 销售毛利率#DIV/0!24 成本费用利润率#DIV/0!25 盈余现金保障倍数#REF!三、26 总资产报酬率#DIV/0!27 净资产收益率#DIV/0!28 资本收益率获利能力29 基本每股收益30 每股收益31 每股股利32 市盈率33 每股净资产34 营业收入增长率#REF!35 资本保值增值率#DIV/0!四36

财务报表模版资产负债表用户名期初数期末数负债期初数期末数现金盘点现金库中的现金长期负责长期负债应收款盘点应收账款-下一年贴现值短期负债盘点短期借款在制品盘点生产线上的在制品所得税根据利润表中的所得税填列产成品盘点成品库中的成品负债合计以上三项之和原料盘点原料库中的原料股东资本60M流动资产合计以上五项之和利润留存年初之和上一年的利润留存+上一年利润厂房厂房价值之和年度净利利润表中的净利润机器设备设备价值减折旧所有者权益合计以上三项之和在建工程在建设备价值负债和所有者权益总计负债合计+所有者权益合计固定资产合计以上三项之和资产总计流动资产合计+固定资产合计综合费用表利润表用户名金额用户名行次数据来源管理费4M销售收入1订单登记表中的销售合计广告费本年年初投放的广告额直接成本2订单登记表中的成本合计维修费毛利3第1 行减第2 行损失库存拍卖、生产线变卖、紧急采购、订单违约综合费用4综合费用表中的合计转产费折旧前利润5